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  • 带你全面学习“纳税信用等级评价”那些事儿
      纳税信用是社会信用体系建设的重要内容之一。作为社会信用体系建设的一部分,它的建立和完善是社会大势所趋,近年来社会关注度很高。那么究竟什么是纳税信用等级?纳税信用等级如何评定?由谁来评?评价指标是什么?同时企业在经营过程中出现的哪些行为将直接影响该年度的纳税评价得分?今天小编带你全面学习“纳税信用等级评价”那些事儿,别错过哦!  一、什么是纳税信用等级评价?  纳税信用等级评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息,按照《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)和《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》(国家税务总局2014年第48号公告)的相关规定,就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价,评价结果分为ABMCD五级。  二、纳税信用评价周期是多久?  根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)和《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第8号)规定:纳税信用评价周期为一个纳税年度,有下列情形之一的纳税人,不参加本期的评价:  (一)因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的;  (二)被审计、财政部门依法查出税收违法行为,税务机关正在依法处理,尚未办结的;  (三)已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的;  (四)其他不应参加本期评价的情形。  三、纳税信用等级是怎么划分的?  根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)和《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第8号)规定:  A级:纳税信用为年度评价指标得分90分以上的;  B级:纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;  M级:未发生《信用管理办法》第二十条所列失信行为的下列企业适用M级纳税信用:  (一)新设立企业。  (二)评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。  C级:纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;  D级:纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。  四、哪些行为影响纳税信用等级评价?  1.根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)规定:有下列情形之一的纳税人,本评价年度不能评为A级:  (一)实际生产经营期不满3年的;  (二)上一评价年度纳税信用评价结果为D级的;  (三)非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的;  (四)不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿,并根据合法、有效凭证核算,向税务机关提供准确税务资料的。  2.根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)规定:有下列情形之一的纳税人,本评价年度直接判为D级:  (一)存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为,经判决构成涉税犯罪的;  (二)存在前项所列行为,未构成犯罪,但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上,或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为,已缴纳税款、滞纳金、罚款的;  (三)在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的;  (四)以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的;  (五)存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的;  (六)提供虚假申报材料享受税收优惠政策的;  (七)骗取国家出口退税款,被停止出口退(免)税资格未到期的;  (八)有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的;  (九)由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的;  (十)存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。  五、哪些行为不影响纳税信用等级评价?  根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)规定:纳税人有下列情形的,不影响其纳税信用评价:  (一)由于税务机关原因或者不可抗力,造成纳税人未能及时履行纳税义务的;  (二)非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的;  (三)国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。  六、对不同信用级别的纳税人,税务机关采取哪些措施?  根据《纳税信用管理办法(试行)》(国家税务总局2014年第40号公告)和《国家税务总局关于纳税信用评价有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第8号)规定:  对纳税信用评价为A级的纳税人,税务机关予以下列激励措施:  (一)主动向社会公告年度A级纳税人名单;  (二)一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量,需要调整增值税发票用量时即时办理;  (三)普通发票按需领用;  (四)连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人,除享受以上措施外,还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项;  (五)税务机关与相关部门实施的联合激励措施,以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。  对纳税信用评价为B级的纳税人,税务机关实施正常管理,适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供本办法第二十九条的激励措施。  对纳税信用评价为C级的纳税人,税务机关应依法从严管理,并视信用评价状态变化趋势选择性地采取本办法第三十二条的管理措施。  对纳税信用评价为D级的纳税人,税务机关应采取以下措施:  (一)按照本办法第二十七条的规定,公开D级纳税人及其直接责任人员名单,对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级;  (二)增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理,普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应;  (三)加强出口退税审核;  (四)加强纳税评估,严格审核其报送的各种资料;  (五)列入重点监控对象,提高监督检查频次,发现税收违法违规行为的,不得适用规定处罚幅度内的最低标准;  (六)将纳税信用评价结果通报相关部门,建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止;  (七)D级评价保留2年,第三年纳税信用不得评价为A级;  (八)税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施,以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。  对纳税信用评价为M级的企业,税务机关实行下列激励措施:  税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。
    03/27 信用研究
  • 应对疫情各地政府扶持中小企业政策梳理及分析
      2020年1月,新型冠状病毒感染的肺炎疫情突如其来并迅速蔓延,在疫情突袭之下,诸多中小企业普遍面临延迟复工但继续承担房租和支付工资带来的经营成本较大的困境、营业收入减少和现金流短缺的困境、人力和原材料成本上涨压力大的困境,以及合同违约风险等困境。  为坚决打赢疫情防控阻击战,帮助中小企业度过难关,截至7日,已统计到全国20个省、直辖市陆续推出的一系列针对中小企业减负措施,涉及金融支持、财税支持、稳定岗位和科技创新等诸多方面,涵盖减租、减税、缓贷款贴息、缴社保、保障生产运营等具体措施。  一、加大金融支持力度,不得盲目抽贷、断贷、压贷  各地政府出台的政策中,基本都涵盖加强金融支持这一方面,具体包括信贷支持、降低担保和反担保费用、实施贷款风险补偿政策、产融对接等举措。  其中,重庆、苏州、太仓、徐州、盐城、海口、遂宁、泰安、滨州、茂名、厦门、常德等各地都提出,确保小微企业信贷余额不下降,确保2020年小微企业信贷余额不低于2019年同期余额,确保小微企业融资成本降低。无锡确保2020年中小微企业信贷余额高于2019年同期水平。  江西省、河北省、青岛、济南、滨州、湖州、莆田等地提出,对疫情影响暂时困难的中小微企业,可减收或免收融资担保费和再担保费。  济南、青岛、淄博、兰州高新区等山东地区提出实施贷款风险补偿政策。  二、给予企业财税政策支持,完善税收减免措施  从财税的角度,各地提出加大减税和帮扶中小企业的政策力度,具体包括财政贴息、减免中小企业税费、延期缴纳税费、减免租金等举措。  北京、重庆、河北、黑龙江、湖南、山东、海南、四川、宁波、淄博、无锡、深圳福田区等地提出对疫情防控重点保障企业给予贷款贴息支持。其中,北京对相关有效释放产能的项目提供投资补贴或者贷款贴息;重庆对受疫情影响出现暂时困难但发展前景较好的中小微企业,给予不超过基准利率50%的贷款贴息;淄博安排5000万元财政资金用于中小微企业贷款贴息和风险补偿,支持企业发展。海南对全国性疫情防控重点保障企业2020年新增贷款,在人民银行专项再贷款支持金融机构提供优惠利率信贷的基础上,中央和省级财政分别按照人民银行专项再贷款利率的50%和30%给予贴息。  湖南、浙江、山东、福州、海南、苏州、南通、盐城、宿迁、厦门、珠海、茂名、常德、湘潭等各地政府减免中小企业税费。苏州率先提出,因疫情原因,导致企业发生重大损失,正常生产经营活动受到重大影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,可申请房产税、城镇土地使用税困难减免。随后,湖南、浙江、山东、福州、海口等地落实税费减免和补助政策。厦门、常德对减免中小企业税费指标进行量化,厦门提出对于疫情期间减免租金的大型商务楼宇、商场、市场和产业园区等出租方,不符合条件无法享受减免的,可按照租金减免期间所缴纳的房产税和土地使用税给予50%扶持、扶持金额不超过减免租金总额的措施;常德提出企业生产经营活动受到重大影响并发生严重亏损,导致缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,企业提出申请,可按其应缴实缴房产税、城镇土地使用税市县留成部分,最高按100%由财政给予专项补贴。  超过20个城市提出对因疫情影响不能按期办理纳税申报的企业,由企业申请,依法办理延期申报。众多各地政府要求对确有特殊困难而不能按期缴纳税款的企业,由企业申请,依法办理延期缴纳税款,最长不超过三个月。  对承租国有企业经营性房产的中小企业,可以减免或减半征收房租,各省市政策差异相对较小,主要为1个月房租免收、2个月房租减半的政策,部分省市免收3个月房租,政策扶持利度最大的为湘潭,2020年第一季度房租免收,第二、三、四季度房租减半。对租用其他经营住房的,鼓励业主(房东)为租户减免租金,具体由双方协商解决。  三、推进援企稳岗,加强企业用工保障  各地政府扶持政策中不难发现加大稳岗力度等字眼,涵盖实施援企稳岗政策、实施企业职工培训费补贴政策、实施灵活用工政策等具体措施。  政策中囊括稳定岗位内容的,基本上都涵盖对不裁员或少裁员的参保企业,可返还其上年度实际缴纳失业保险费的一定比例等内容,各地政府在稳就业、保民生等方面力度很大。  山东对于加大稳岗力度出台支持企业不裁员少裁员、阶段性延长社会保险补贴和岗位补贴期限、稳定企业劳动关系、重点支持面向中小企业的公共就业服务和优化补贴办理流程等措施,体现政府对中小企业共渡疫情难过的扶持力度很大。  四、发挥科技创新支撑,促进大数据、人工智能引用  值得注意的是,重庆和济南出台政策重要方向之一是“发挥科技创新对疫情防控支撑作用”,是政策亮点,在给予企业支持力量的同时也大力鼓励企业开展对抗疫情的相关研究。  重庆支持企业科技创新,支持高校、科研院所、企业针对新型冠状病毒感染肺炎防治,在治疗方法、药物研发、检测技术和医疗设备等方向开展科技协同攻关。  济南为促进大数据和人工智能应用,深入实施大数据行动计划,鼓励政府数据和社会数据融合共享、互动互用,联合开展筛选排查、物资调配等智能应用研发;支持互联网医院建设,推动医疗人工智能关键技术研发及产品示范。  五、强调提高融资便捷性,鼓励远程审批、绿色通道  应对疫情,难以现场办理或实地走访,各地政策也出台鼓励远程办公,简化流程、缩短审批时间等措施。比如山东提出开通应急转贷服务受理绿色通道,积极协调银行缩短贷款审批时间;北京提出提高融资便捷性。加强金融服务快速响应机制和网络建设,开展“网上畅融工程”快速对接服务,充分发挥银企对接系统作用,提升金融服务可获得性,降低服务成本。  近年来,国家发改委等部委在推进“信易贷”,全国各地“信易贷”金融服务平台已初见雏形。此次疫情发生以来,不少平台在地方政府的指导下,联合金融机构,上线相关扶持中小微企业的创新产品。地方政府扶持政策在新型冠状病毒感染的肺炎疫情下可向信用良好的中小微企业倾斜,让信用好的中小微企业在疫情下享受更优惠的金融支持、财税支持,享受更便捷的贷款审批通道等。  六、精心做好企业扶持,政策有效期最长持续到年底  突如其来的新型冠状病毒感染的肺炎疫情,让全国人民措手不及,疫情导致企业复工推迟,让本身承受经济下行压力的中小企业“雪上加霜”,也给我国宏观经济运行、企业经营和就业前景带来了较大挑战。各省市共克时艰,防控疫情,帮助中小微企业度过抗击疫情的特殊时期,据不完全统计,北京、宁波、厦门、三亚等地精心做好企业扶持,其政策有效期最长持续到年底。
    03/27 信用研究
  • “列入失信被执行人名单” 和 “限制高消费”有何区别?
      人民法院在执行案件的过程中,可以依法采取限制高消费和纳入失信被执行人名单措施。限制高消费,即限制有关人员高消费及非生活或者经营必需的有关消费。纳入失信被执行人名单,指法院将有关人员认定为失信被执行人,将其信息录入最高人民法院失信被执行人名单库,通过该名单库统一向社会公布,并进行不良信用记录,对被执行人予以信用惩戒。限制高消费和纳入失信被执行人名单都是人民法院基于执行案件的需要对有关责任人员采取的惩戒措施,目的都是为了敦促被执行人自觉履行生效法律文书确定的义务。但二者存在诸多不同。  实践中,限制高消费和纳入失信被执行人名单有何区别?  内容不同  《限高规定》第三条规定,被限制消费的人,不得有九项消费行为;《失信名单规定》第八条规定,人民法院应当将失信被执行人名单信息,向政府相关部门、金融监管机构、金融机构、征信机构、承担行政职能的事业单位及行业协会通报,国家工作人员、人大代表、政协委员等被纳入失信被执行人名单的,人民法院应当将失信情况通报其所在单位和相关部门,国家机关、事业单位、国有企业等被纳入失信被执行人名单的,人民法院应当将失信情况通报其上级单位、主管部门或者履行出资人职责的机构。通报的目的是供相关单位依照法律、法规和有关规定,在政府采购、招标投标、行政审批、政府扶持、融资信贷、市场准入、资质认定、选人用人等方面,对失信被执行人予以信用惩戒,“一处失信,处处受限”。  期限不同  限制高消费期间,原则上截止被执行人的义务履行完毕。有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务而被纳入失信被执行人名单的期限应该截止被执行人义务履行完毕。《失信名单规定》第一条规定的因为其他原因被纳入失信被执行人名单的时间一般为两年,还可以依法延长或缩短。  文书不同  限制高消费用限制消费令,纳入失信被执行人名单用决定书。  送抵方式不同  《限高规定》第五条规定:“人民法院决定采取限制消费措施的,应当向被执行人发出限制消费令”,限制消费令通过人民法院执行案件流程信息管理系统(信用惩戒系统)生成后通过网络终端完成完成推送即为“发出”。《失信名单规定》第五条规定,人民法院决定将被执行人纳入失信被执行人名单的,应当制作决定书,决定书应当按照民事诉讼法规定的法律文书送达方式送达当事人。(山东省高级人民法院)
    03/27 信用研究
  • 隐瞒疫情者将纳入征信“黑名单”
      2月11日下午,深圳市六届人大常委会第三十九次会议表决通过《深圳市人民代表大会常务委员会关于依法全力做好当前新型冠状病毒肺炎疫情防控工作切实保障人民群众生命健康安全的决定》(下称《决定》),并从公布之日起实施,为实施疫情防控措施提供法律支撑。市人大常委会主任骆文智主持会议。  根据《决定》,故意隐瞒、编造、泄露疫情相关信息的,将被依法予以处罚,甚至追究刑责,其失信信息将纳入公共信用信息系统。  可对小区、城中村、办公楼封闭管理  作为流动人口大市,随着部分企业陆续复工,我市新冠肺炎疫情防控进入又一轮关键期。市人大常委会就我市疫情防控事项作出决定,以行使重大事项决定权的形式,依法支持并授权政府采取必需的临时性应急管理措施。  《决定》明确各级疫情防控指挥机构的法律地位,授权其可以代表本级人民政府根据疫情防控需要制定政策措施。市、区疫情防控指挥机构在必要时可以依法向辖区内单位或者个人征用疫情防控所需要的设备、设施、场地、交通工具和其他物资。  《决定》提出以最严格的要求规范封闭管理,规定市、区疫情防控指挥机构可以根据疫情防控需要,对新冠肺炎患者的居住场所、办公场所、住宅楼、小区等进行隔离管理,对辖区内所有小区、城中村、停车场进行封闭管理等。  禁止活禽交易和野生动物经营  疫情发生后,社会各界踊跃向抗疫一线捐赠各类物资。《决定》规范了社会捐赠工作,市疫情防控指挥机构可以指定机构负责疫情防控捐赠工作。捐赠人直接向有关部门、医疗卫生机构等疫情防控单位捐赠的,受赠单位应当将情况报政府指定机构备案。  《决定》还授权政府有关部门适当简化应急防控物资政府采购流程,以提高防控物资采购效率,保障相关物资供应。  为更好防控疫情,《决定》要求市场监管部门应当加大市场供应保障、监管和执法力度,禁止活禽交易和野生动物经营活动,全面推行肉品冷链销售。  不得泄露疫情相关人员隐私信息  近段时间,市民通过多个渠道针对防控疫情申报了个人信息,《决定》要求加强疫情相关人员信息管理。因疫情防控需要通报相关人员个人信息的,对姓名、地址、联系电话、工作单位等个人隐私信息应当进行加密处理。  新冠肺炎患者治愈出院后,密切接触者及其他相关人员集中或者居家隔离医学观察期满后,相关医疗机构、疾病预防控制或者街道疫情防控指挥机构出具相关证明文件。证明文件可以作为正常入学、返岗、就业、出入公共场所等证明文件。  给予抗疫一线人员适当补助  《决定》明确,市区人民政府应当对参加疫情防控一线工作的机关、企事业单位、人民团体、社会组织工作人员,根据实际给予适当补助,对于作出突出贡献的单位和个人给予表彰奖励。  对于党中央、省委和市委决策部署贯彻落实不力的,不服从统一指挥和调度、本位主义严重的,对不敢担当、作风漂浮、推诿扯皮的,追究相关责任人员责任;对失职渎职的,要依纪依法惩处。
    03/27 信用研究
  • 诚信即墨建设:趁春风劲再扬帆
    以“打通堵点”“补齐短点”“抓牢力点”“打造亮点”“治理痛点”“扫清盲点”为核心,聚力构建以信用监管为基础的“信用+”大格局,推进区社会信用体系建设再上新水平……日前,青岛市即墨区社会信用体系建设工作领导小组下发《2020年社会信用体系建设工作要点》,分6大部分50项对年内社会信用体系建设工作进行周密部署,组织全区上下瞄准更新更高目标满帆奋进。  坚持问题导向施策  2017年即墨第十四次党代会确定“诚信即墨”作为发展方向之一;2018年底获评省社会信用体系建设示范城市;2019年被评为青岛市社会信用体系建设先进单位……该区社会信用体系建设工作经过近几年的积极探索,积累宝贵经验的同时,更重视把脉困难问题。今年坚持问题导向精准施策,全力解决影响“诚信即墨”建设的堵点、短点、痛点等问题,攻坚突破。  其中,通过强化领导小组联席会议机制、沟通协作机制、督导考核机制、资金保障机制,切实解决个别领域信用体系建设效率不高问题,全力打通影响工作落实的堵点;通过优化区级信用管理平台,加强与区内行业子平台的互联互通,与综合治理等专业平台的资源共享,提高大数据利用效率,切实补齐个别信息资源孤岛等短点;通过长效治理政府机构失信问题、企业严重失信问题,有效治理影响“诚信即墨”名片的痛点;通过组织签订诚信公约、加强宣传教育等方式,全力扫清信用认识不高、意识不强等盲点。  围绕便民惠企发力  激励守信一直是该区“诚信即墨”建设的重要抓手,今年该区将继续撬动信用财富杠杆,以开发多元“信易+”产品为依托,在便民惠企方面发力,充分发挥在优化营商环境、优化社会环境中的助推作用。  审批全程仅用4个小时,青岛银行即墨支行就为青岛卫康利医疗器械有限公司发放信用贷款300万元;青岛圣汇中药材种植专业合作社申报一天就获得张家港农村商业银行即墨支行信用贷款300万元……围绕帮助解决企业复工复产资金困难问题,该区发展改革局、金融监管局、人民银行即墨支行积极协调辖内商业银行,加大“信易贷”开发,为企业“注血”。据初步统计,今年2月份该区内商业银行已为企业发放信用贷款1000多万元。  深化发挥信用承诺在行政审批中的便民惠企效能,是今年该区社会信用体系建设的重要目标,区发展改革局与行政审批局将进一步深化以“信用承诺容缺受理”为核心的“信易批”应用场景,扩增开展信用承诺容缺受理的行政许可事项,在办理适用信用承诺制的行政许可事项时,申请人信用状况较好、部分申报材料不齐备但书面承诺在规定期限内提供的,先行受理,加快办理进度,目前正在进一步研究完善相关方案。  扣紧信用监管布局  构建“信用+”大格局作为“诚信即墨”建设的重心,今年将进入全面开花阶段。在深化落实《国务院办公厅关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》的同时,该区将巩固提升、复制推广本区“13+1”等重点领域经验做法,推进各行业各领域信用体系建设全面开花,包括探索推进诚信园区、物业服务领域、国土资源领域等信用体系建设等。重点依托公共信用综合评价结果、行业信用评价结果等为依据,分行业分领域对监管对象进行分级分类,并根据信用等级高低采取差异化的监管措施。同时继续强化信用记录、信用报告在行政审批和公共服务领域的使用,依法依规激励守信惩戒失信。  另外,该区将积极对接上级部门,在安全生产、工程建设等部分重点领域探索建立重点关注对象名单制度,加大对严重失信行为监管、惩戒。
    03/27 信用研究
  • 5分钟读懂|浙江省社会信用体系建设2020年工作要点
    03/27 信用研究
  • 国债协会发布自律指引规范地方债信用评级
    3月3日,中国国债协会发布了《地方政府债券信用评级业务自律规范指引》,强化地方政府债券信用评级机构行业自律,进一步规范地方政府债券信用评级业务。国债协会相关负责人表示,此次出台指引,“以引导评级机构规范发展,强化评级行业自我约束,维护评级市场良好运行秩序,促进地方政府债券市场健康发展。”目前,地方政府债券已成为现阶段我国积极财政政策的重要手段,对于稳定宏观经济增长、防范地方政府债务风险具有重要意义。信用评级作为债券市场基础设施的重要组成部分,是地方政府债券市场健康可持续发展的重要保障。据介绍,此次指引包括总则、信用评级机构及人员、信用评级程序及业务规则、信息披露、自律管理、附则六章,共四十一条。国债协会相关负责人透露,下一步,该协会将研究制定相关配套管理办法和实施细则,同时加强与信用评级行业主管部门、业务管理部门及银行间市场交易商协会、证券业协会等自律性组织的协调配合,并将根据实施情况及时对指引进行完善。
    03/05 信用研究
  • 海事与银保监签署合作备忘录 浙江自贸区信用监管再发力
      舟山海事局与舟山银保监分局于近日共同签署《关于助力浙江自贸区建设促进航运业安全发展合作备忘录》。这是全国海事系统与银保监机构的首次合作,标志着海事监管信用信息在银行、保险行业的应用迈出了坚实一步。  航运业是舟山重要支柱产业,目前在舟山落户的航运公司就有近600家,船舶整体运力规模已突破750万载重吨。  随着浙江自贸区等国家战略叠加实施,航运金融、海事法务、国际船舶管理等现代航运服务业也加快发展,自贸区营商环境亟待优化。  在签约仪式上,舟山海事局局长池方庆表示,合作备忘录的签署正是以优化营商环境为目的,旨在构建以信用为基础的新型监管机制,是贯彻党的十九大精神和落实党中央、国务院关于《交通强国建设纲要》的具体实践,也是服务浙江自贸区建设、推动新区航运业健康发展的创新之举。  据舟山海事局执法督察处负责人介绍,合作备忘录于本月起试行,内容涵盖服务国家战略、开展业务联动、加强信息共享、建立联席合作机制等4个部分。合作备忘录将通过建立起信用监管合作机制,引导银行保险机构在信贷额度、保费定价等方面给予航运企业差异化对待,充分发挥市场信用机制推动作用,促使航运公司提高安全管理水平;通过业务联动和信息共享,促使航运企业落实相关船舶保险,降低企业金融风险,并在海上交通事故应急处置、船舶出险理赔等方面给予企业便利和支持;通过建立联席合作机制,定期召开会商会议,研究谈论阶段性工作重点,并在多方面展开业务交流,共同破解舟山航运业发展难题。  据了解,在舟山海事局的倡议下,近年来浙江自贸区在全国范围内率先建立了船用燃料油加注领域失信联合惩戒和守信联合激励机制,并于去年将舟山市银保监分局吸收为合作成员单位。经过实践,让守信者一路畅通、让失信者处处受限的局面正在形成。  池方庆表示,未来将继续通过加强行政监管信息的共享与互通,深入挖掘海事信用管理在航运、金融、保险等领域的应用潜力,为企业在融资和保险方面提供便利,有效推动舟山航运产业持续高质量发展。
    02/05 信用研究
  • 修复“信用裂痕”福建率先试行激励机制
      一旦被列入失信被执行人名单,就会在乘坐飞机、列车软卧、高铁、不动产交易等多个方面受到限制,遭遇种种不便。如今,在福建,这些被执行人有了修复“信用裂痕”的机会。  为构建守信激励、失信惩戒长效机制,助推社会信用体系建设,近日,宁德市中级人民法院出台《关于在全市法院实行失信被执行人信用修复激励机制的实施细则(试行)》。这是福建省法院首次推出这项工作机制。  据介绍,失信被执行人信用修复激励,是指将被纳入及已经被纳入失信被执行人名单的被执行人,有履行生效法律文书确定义务的积极行为,为进一步提高其履行能力,可以依据正当事由向执行法院申请信用修复,经法院审查认为符合条件的,可暂停对其适用信用惩戒。  该《细则》指出,失信被执行人虽未履行生效法律文书确定的义务,但同时具备特定情形的,可向执行法院申请信用修复:一是提供通讯方式、经常居住地、送达地址确认书等基础信息和相关证明材料的;二是经传唤于规定时间到达法院配合执行;三是严格遵守财产滚动申报规定;四是严格遵守限制消费令;五是配合人民法院处置现有财产;六是有部分履行行为及明确的履行计划或有证据证明属于确无财产可供执行的。  失信被执行人申请信用修复时,需向法院提供申请书,写明应明确暂停适用信用惩戒的事项、范围和理由,同时书面承诺诚实守信,加强自我约束、自我管理,不进行非生活和工作必需的消费行为,主动配合法院执行,自愿接受申请执行人和其他单位的监督,确保不再发生失信行为,并提供个人(含配偶、未成年子女)财产状况报告、人民银行征信报告、收入证明、社保信息、公积金信息、相关证明等材料。  宁德中院执行局负责人郑江毅表示,信用修复并不是对被执行人放宽惩戒标准,而是激励被执行人主动履行,法院将对信用修复者实行滚动式审查,发现不符合信用修复条件的,将立即恢复适用信用惩戒措施。
    02/05 信用研究
  • 多部门联手共建资本市场诚信生态 失信者将受到多处约
      “诚信建设和信用监管在加大违法成本、净化市场生态、推进放管服改革、引领行业诚信文化等方面发挥了日益突出的作用。”中国证监会法律部(诚信办)负责人近日在“2019年资本市场诚信建设座谈会”上表示,资本市场诚信数据库采集信息数量不断丰富。截至2019年11月底,诚信数据库共收录主体信息106万余条,包括市场机构7.7万余家和人员92.9万余人;行政许可信息3.1万余条,监管执法信息3.1万余条;部际共享失信信息两千余万条。  相关负责人表示,2019年,证监会按照“四个敬畏,一个合力”的监管理念,依法依规、积极稳妥推进资本市场诚信建设和信用监管。下一步,“要按照十九届四中全会关于完善诚信建设长效机制的要求,站在国家治理体系和治理能力现代化的战略高度,把诚信建设作为资本市场的一项基础工作抓好抓实。”  2019年12月28日,第十三届全国人大常委会第十五次会议审议通过了修订后的《中华人民共和国证券法》(简称“新证券法”),新证券法增加了关于诚信档案的规定,要求将证券市场行为人遵守本法的情况要列入诚信档案。  相关负责人透露,下一阶段将从六方面加强资本市场诚信建设,具体包括:严格依法开展工作,信息的采集、公开、共享、应用均依法依规进行;同步完善守信激励与失信约束联动机制,畅通守信绿色“通道”;更好发挥市场主体的作用,鼓励、支持市场主体查询、了解交易对手方的信用风险与诚信状况;把诚信建设嵌入监管业务和日常经营活动中,从信用建设初期政府主导下的外在激励约束转化为机构、行业的内生机制;进一步做好信息共享与机制建设;进一步加强信息技术保障。  净化注册制试点诚信生态  法律部(诚信办)负责人强调,信息披露是注册制的监管核心,权威高效的信息查询渠道可以为核验发行人信息披露质量、把好上市公司质量入口关提供重要支持。  为此,证监会扎实落实《证券期货市场诚信监督管理办法》,会同七家中央单位出台专门的科创板信息共享与失信约束文件,加大对注册制试点的信用信息服务保障力度,依法依规对违法失信上市公司相关责任主体实施约束。  2019年6月28日,证监会联合发改委、人民银行、市场监管总局、国资委、银保监会、民航局、国铁集团,共同印发《关于在科创板注册制试点中对相关市场主体加强监管信息共享 完善失信联合惩戒机制的意见》。协调发改委国家公共信用信息中心专门开通信息核查服务,支持上交所技术公司与部分地区征信平台加强数据共享。将发行人欺诈发行、信披违规、中介机构未勤勉尽责等有关责任主体的信用记录纳入国家统一信用信息平台,有针对性地加大对违法失信关键责任人员的部际监管约束合力,为科创板注册制改革试点提供更为良好的生态环境。  与此同时,2019年,法律部(诚信办)为科创板股票上市委委员遴选提供13批次核查服务,为科创板企业发行上市提供184批次专项查询服务,上交所去年依托资本市场诚信数据库开展的诚信自助查询数量是去年的17.2倍。  业内人士认为,为科创板注册制改革试点提供有力的信用信息支撑与失信约束威慑,进一步净化了注册制试点的诚信生态。  两类资本市场“老赖”被“限乘限飞”  记者了解到,2019年7月份,证监会在官网证券期货市场诚信信息查询平台主界面上设立专门的公示模块,对部分行政处罚、市场禁入、证券期货犯罪、拒不配合监督检查或调查、到期拒不执行生效行政处罚决定,以及严重侵害投资者合法权益、市场反应强烈的其他严重违法失信行为信息进行专项公示,以震慑违法失信主体,并引导各类主体依法诚信经营。  除了专项公示之外,证监会还对违法失信上市公司有关责任主体依法依规实施约束。按照《关于对违法失信上市公司相关责任主体实施联合惩戒的合作备忘录》规定的信息共享与监管互认机制,证监会向全国信用信息共享平台上传上市公司及其控股股东、实际控制人、重大重组交易各方等违法失信信息共计8700余条,包括行政处罚3300余条、市场禁入170余条、纪律处分信息5300余条。  针对证监会共享的信息,公安部、药监局、交通运输部等有关单位将上述信息纳入其内部数据系统或信用信息服务平台。海关总署下调了多家违法企业的海关认证信用等级,提高其报关货物抽检率,将其列为高风险企业或稽查重点对象。财政部对违法会计师事务所采取责令暂停承接新的证券业务、限期整改等措施。多个地方政府在政府釆购、补贴性资金支持、企业评优等领域,依法对资本市场严重违法主体依法进行限制或约束。各地工商联和直属商会对被处罚企业加强教育。  此外,在发改委、民航局、国铁集团大力支持下,还对逾期不履行上市公司公开承诺和逾期不缴纳证券期货行政罚没款两类资本市场“老赖”,组织民航和铁路运输企业在一定期限内拒绝提供特定服务。  数据显示,自2018年6月份启动以来,证监会共公布18批共191名特定严重失信人,包括29名“不履行公开承诺上市公司相关责任主体”和162名“不缴纳罚没款当事人”。截至2019年12月中旬,已主动缴纳罚没款共计1.5亿元。10名不履行公开承诺的上市公司相关责任主体慑于信用约束履行承诺,有的按照业绩补偿承诺,有的最终履行久拖不决的减持或增持承诺,有的解决了上市公司同业竞争,还有的履行了对上市公司的股份锁定承诺。  运用信用监管手段发挥风险预警与化解功能  据法律部(诚信办)负责人介绍,为了及时防范化解风险,证监会定期内部公示被纳入法院失信被执行人、市场监管总局异常经营企业名录的资本市场活动主体,提示信用风险。定期将两类特定失信或异常名录与资本市场诚信数据库收录主体开展交叉比对,形成证券期货市场失信被执行人名单、证券期货市场企业异常经营名录名单,在诚信数据库内网公示。  据不完全统计,2019年证监会系统各单位(部门)对上述高风险失信主体依法采取措施151次。  在开展涉金融失信专项治理方面,证监会协调基金业协会对失信私募基金依法开展治理,对545家失信私募机构采取了失信公示、在自律管理中予以重点关注、暂停备案申请、列入私募机构异常经营名单等措施,通过集中整治化解部分风险点。  在加强专项治理的同时,证监会进一步推进和服务行业诚信建设,为基金业协会建立、完善私募机构信用报告制度提出意见建议。会同证券业协会推动落实《证券期货市场诚信监督管理办法》对证券公司在开展有关信用业务中查询、应用信用信息的规定。  据不完全统计,截至2019年11月份,证券公司在机构诚信建设与信用信息查询、应用、共享方面也有较大进展:已有56家证券公司建立诚信建设治理框架,46家证券公司出台针对展业或人事管理的诚信管理规范,97家证券公司建立员工信用档案,37家公司建立客户信用档案;91家证券公司在开户时通过中央单位违法失信查询平台、交易所重点监控名单、股票质押式回购业务黑名单等进行客户信用核查,49家证券公司在聘任董事、监事、高级管理人员及从业人员时查询诚信档案,84家公司开通了包括金融信用信息基础数据库在内的其他外部信用信息核查渠道。  上述负责人表示,2020年起,按照十九届四中全会决定关于完善诚信建设长效机制的要求,要进一步站在国家治理体系和治理能力现代化的战略高度,把诚信建设作为资本市场的一项基础工作抓好抓实,一是严格依法开展工作,信息的采集、公开、共享、应用均依法依规;二是将守信激励与失信约束相结合,共同发挥引导作用;三是更好发挥市场主体的作用,支持市场主体查询了解交易对手方的信用风险与诚信状况,选择合作方;四是把诚信建设嵌入监管业务和日常经营活动中,从初期政府主导下外在的激励约束转化为市场活动的内生机制;五是进一步做好信息共享与机制共建,打破信息壁垒,推动全社会应用;六是进一步加强信息技术保障。
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