最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯公民个人信息刑事案件适用法律若干问题的解释
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理侵犯公民个人信息刑事案件适用法律若干问题的解释》已于2017年3月20日由最高人民法院审判委员会第1712次会议、2017年4月26日由最高人民检察院第十二届检察委员会第63次会议通过，现予公布，自2017年6月1日起施行。 最高人民法院 最高人民检察院 2017年5月8日 法释〔2017〕10号 最高人民法院最高人民检察院 关于办理侵犯公民个人信息刑事案件 适用法律若干问题的解释 （2017年3月20日最高人民法院审判委员会第1712次会议、2017年4月26日最高人民检察院第十二届检察委员会第63次会议通过，自2017年6月1日起施行） 为依法惩治侵犯公民个人信息犯罪活动，保护公民个人信息安全和合法权益，根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》的有关规定，现就办理此类刑事案件适用法律的若干问题解释如下： 第一条刑法第二百五十三条之一规定的“公民个人信息”,是指以电子或者其他方式记录的能够单独或者与其他信息结合识别特定自然人身份或者反映特定自然人活动情况的各种信息，包括姓名、身份证件号码、通信通讯联系方式、住址、账号密码、财产状况、行踪轨迹等。 第二条违反法律、行政法规、部门规章有关公民个人信息保护的规定的，应当认定为刑法第二百五十三条之一规定的“违反国家有关规定”。 第三条向特定人提供公民个人信息，以及通过信息网络或者其他途径发布公民个人信息的，应当认定为刑法第二百五十三条之一规定的“提供公民个人信息”。 未经被收集者同意，将合法收集的公民个人信息向他人提供的，属于刑法第二百五十三条之一规定的“提供公民个人信息”，但是经过处理无法识别特定个人且不能复原的除外。 第四条违反国家有关规定，通过购买、收受、交换等方式获取公民个人信息，或者在履行职责、提供服务过程中收集公民个人信息的，属于刑法第二百五十三条之一第三款规定的“以其他方法非法获取公民个人信息”。 第五条非法获取、出售或者提供公民个人信息，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百五十三条之一规定的“情节严重”： （一）出售或者提供行踪轨迹信息，被他人用于犯罪的； （二）知道或者应当知道他人利用公民个人信息实施犯罪，向其出售或者提供的； （三）非法获取、出售或者提供行踪轨迹信息、通信内容、征信信息、财产信息五十条以上的； （四）非法获取、出售或者提供住宿信息、通信记录、健康生理信息、交易信息等其他可能影响人身、财产安全的公民个人信息五百条以上的； （五）非法获取、出售或者提供第三项、第四项规定以外的公民个人信息五千条以上的； （六）数量未达到第三项至第五项规定标准，但是按相应比例合计达到有关数量标准的； （七）违法所得五千元以上的； （八）将在履行职责或者提供服务过程中获得的公民个人信息出售或者提供给他人，数量或者数额达到第三项至第七项规定标准一半以上的； （九）曾因侵犯公民个人信息受过刑事处罚或者二年内受过行政处罚，又非法获取、出售或者提供公民个人信息的； （十）其他情节严重的情形。 实施前款规定的行为，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百五十三条之一第一款规定的“情节特别严重”： （一）造成被害人死亡、重伤、精神失常或者被绑架等严重后果的； （二）造成重大经济损失或者恶劣社会影响的； （三）数量或者数额达到前款第三项至第八项规定标准十倍以上的； （四）其他情节特别严重的情形。 第六条为合法经营活动而非法购买、收受本解释第五条第一款第三项、第四项规定以外的公民个人信息，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百五十三条之一规定的“情节严重”： （一）利用非法购买、收受的公民个人信息获利五万元以上的； （二）曾因侵犯公民个人信息受过刑事处罚或者二年内受过行政处罚，又非法购买、收受公民个人信息的； （三）其他情节严重的情形。 实施前款规定的行为，将购买、收受的公民个人信息非法出售或者提供的，定罪量刑标准适用本解释第五条的规定。 第七条单位犯刑法第二百五十三条之一规定之罪的，依照本解释规定的相应自然人犯罪的定罪量刑标准，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚，并对单位判处罚金。 第八条设立用于实施非法获取、出售或者提供公民个人信息违法犯罪活动的网站、通讯群组，情节严重的，应当依照刑法第二百八十七条之一的规定，以非法利用信息网络罪定罪处罚；同时构成侵犯公民个人信息罪的，依照侵犯公民个人信息罪定罪处罚。 第九条网络服务提供者拒不履行法律、行政法规规定的信息网络安全管理义务，经监管部门责令采取改正措施而拒不改正，致使用户的公民个人信息泄露，造成严重后果的，应当依照刑法第二百八十六条之一的规定，以拒不履行信息网络安全管理义务罪定罪处罚。 第十条实施侵犯公民个人信息犯罪，不属于“情节特别严重”，行为人系初犯，全部退赃，并确有悔罪表现的，可以认定为情节轻微，不起诉或者免予刑事处罚；确有必要判处刑罚的，应当从宽处罚。 第十一条非法获取公民个人信息后又出售或者提供的，公民个人信息的条数不重复计算。 向不同单位或者个人分别出售、提供同一公民个人信息的，公民个人信息的条数累计计算。 对批量公民个人信息的条数，根据查获的数量直接认定，但是有证据证明信息不真实或者重复的除外。 第十二条对于侵犯公民个人信息犯罪，应当综合考虑犯罪的危害程度、犯罪的违法所得数额以及被告人的前科情况、认罪悔罪态度等，依法判处罚金。罚金数额一般在违法所得的一倍以上五倍以下。 第十三条本解释自2017年6月1日起施行。
辽宁省企业信用信息征集发布使用办法
辽宁省人民政府令 第220号 《辽宁省企业信用信息征集发布使用办法》业经2008年6月26日辽宁省第十一届人民政府第6次常务会议审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。 省 长 陈政高 二○○八年七月五日 辽宁省企业信用信息征集发布使用办法 第一章 总 则 第一条 为了规范企业信用信息管理，增强企业信用意识，营造诚实守信的市场环境，推进社会信用体系建设，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。 第二条 本办法所称企业信用信息，是指企业和非法人营利性经济组织（以下统称企业）在经济活动和社会活动中形成的，能用以分析、判断企业信用状况的记录和数据。 第三条 本办法适用于本省行政区域内企业信用信息的征集、验证、披露、评估和使用活动。 第四条 企业信用信息的征集、发布和使用，遵循客观、准确、公正、及时和谁提供谁负责的原则，依法保护国家利益、社会公共利益和企业合法权益，不得妨害公共安全和社会秩序，不得泄露企业商业秘密。 第五条 建立企业信用信息共享制度。鼓励行政机关、企业事业单位和其他组织依法公开和使用企业信用信息。 第六条 省发展改革行政部门和市人民政府确定的企业信用信息管理部门（以下统称信用信息主管部门）主管本行政区域内企业信用信息工作。 工商、财政、税务、质监、卫生、食品药品监管、民政、劳动保障、安全监管、环保、科技、公安、教育、物价、建设、交通等行政管理部门在各自职责范围内共同做好企业信用信息征集和发布的相关工作。 金融机构依照法律、法规及国家其他有关规定，征集、披露和使用企业有关信用信息。 第二章 信用信息征集 第七条 省、市人民政府设立的信用信息征集机构（以下简称征信机构）和依法设立的信用评估机构应当通过合法途径，征集企业信用信息。 省征信机构负责企业信用信息省级征信平台和信用信息交换中心的建设、维护和管理，整合征集到的企业信用信息，纳入信息数据库。 企业信用信息征信平台和电子政务网络平台应当相互支持，互为所用，实现信息共享。 第八条 企业信用信息征集范围： （一）企业基本情况 （1）企业性质、名称、地址、设立日期； （2）法定代表人姓名； （3）股东成员名单； （4）企业类型、行业归类、组织机构代码； （5）经营（业务）范围、注册资本、实收资本、注册号码、核算方式； （6）审批、核准、验证、换证、年检、登记； （7）进出口经营资格； （8）专业技术人员人数。 （二）企业经营和财务状况 （1）主要产品或者主营业务； （2）年销售（营业）收入； （3）企业债务情况； （4）年纳税情况。 （三）企业交易和资信情况 （1）依法取得的资质、资格； （2）信用等级； （3）守合同重信用情况； （4）商品赊销、代销及其他交易记录； （5）企业债券的发行及其兑现记录； （四）企业荣誉记录 （1）市级以上国家机关的表彰、奖励； （2）驰名、著名和重点保护的商标； （3）通过国际质量标准认证、产品列入国家和省免检范围； （4）法定代表人的荣誉。 （五）企业不良记录 （1）发布虚假广告、生产销售假冒伪劣商品； （2）违法超标排放或者超过总量控制指标排放污染物，造成环境污染或者生态破坏； （3）发生重特大安全事故或者存在重大安全隐患； （4）不依法与劳动者签订劳动合同，克扣、拖欠劳动报酬，不参加各项社会保险或者拖欠社会保险费； （5）受到警告、罚款、没收违法所得、责令停产停业、吊销营业执照等行政处罚； （6）法定代表人、董事、主要股东或者其他高级管理人员受到行政处罚或者刑事追究； （7）因走私行贿、逃骗套汇、偷抗欠税、恶意逃废债务、利用合同诈骗、出具虚假资信证明材料等受到刑事处罚。 （六）企业诉讼、仲裁情况 （1）发生法律效力的民事、刑事、行政诉讼判决或者裁定记录； （2）发生法律效力的商事仲裁裁决记录。 （七）企业信用信息查询情况 （1）他人查询记录； （2）自我查询记录； （3）异议记录。 （八）国家和省规定的其他信用信息 第九条 征信机构征集企业信用信息的方式： （一）从媒体公告上获取； （二）从行政机关、司法机关和具有行政管理职能的事业单位（以下统称企业信用信息数据源单位）无偿获取； （三）按照约定从金融机构、行业组织、公共事业单位和社会中介组织有偿或无偿获取； （四）按照约定从企业有偿或无偿获取； （五）法律、法规允许的其他方式。 第十条 信用评估机构征集企业信用信息的方式： （一）从媒体公告上获取； （二）从征信机构有偿获取； （三）从企事业单位或者与其交易对象有偿或者无偿获取； （四）法律、法规允许的其他方式。 第十一条 征信机构、信用评估机构不得以骗取、窃取或者以胁迫等不正当手段获取企业信用信息。 第十二条 企业信用信息数据源单位应当及时向征信机构提供其拥有的企业信用信息。 第十三条 企业信用信息数据源单位提供的企业信用信息必须真实、可靠，不得提供虚假信息。 征信机构、信用评估机构对获取的企业信用信息，应当保持其原始性、真实性和完整性，并及时更新。 第三章 信用信息验证 第十四条 征信机构应通过新闻媒体公布采集企业信息事宜，并为企业查询本单位信息提供方便。 企业查询本单位信用信息，应当凭工商营业执照副本。经查询认为征信机构征集的信用信息与事实不符的，可以提出书面验证申请，要求其更正。 第十五条 信用信息验证，按照下列程序进行： （一）征信机构自收到申请之日起10日内进行核对，确实有误的，应当立即更正。涉及原信息是否真实的，向原信息提供单位提交书面核实申请； （二）原信息提供单位自收到核实申请之日起10日内进行核对，并向征信机构提交书面处理意见； （三）征信机构自收到原信息提供单位处理意见之日起5日内进行处理，提出验证报告，书面告之申请人。 原信息提供单位未在规定期限内提出处理意见的，原信息无效，由征信机构予以删除。 第十六条 企业对验证报告有异议的，可以向征信机构提交异议报告。征信机构应当将异议报告列入该企业信用信息档案。 第十七条 征信机构对验证期间的企业信用信息，未经被征集企业同意，不得披露或者提供给他人。 第十八条 从事信用担保、信用保险等业务的社会中介机构，对与其相关的企业信用信息有异议的，可以提出验证申请。验证程序比照本章规定执行。 第四章 信用信息披露 第十九条 征信机构应当通过政府网站或者政府指定的其他媒体，定期向社会公开企业信用信息。 第二十条 企业信用信息披露，应当客观、准确、公正，保证所披露信息的合法性、真实性。 禁止披露企业商业秘密，不得将不同类型企业的同类信息集中披露。 第二十一条 企业信用信息披露范围： （一）第八条第（一）项除（3）以外规定的企业基本情况； （二）第八条第（三）项（1）（2）（3）规定的企业资信情况； （三）第八条第（四）项规定的企业荣誉记录； （四）第八条第（五）项规定的企业不良记录。 （五） 国家和省规定的其他可以披露的信用信息。 第二十二条 被披露企业对披露信息有异议的，可以向征信机构提出澄清申请。征信机构对披露的信用信息应当及时予以核实，确实有误的，采取公开方式予以更正。 第二十三条 企业信用信息披露时限，应当与企业信用信息记录和数据留存期限一致。 第二十四条 除法律、法规另有规定外，有以下情形之一的，企业信用信息记录和数据，按照下列期限留存： （一）行政、刑事处罚的信息为10年； （二）走私行贿、逃骗套汇、偷抗欠税、恶意逃废债务、利用合同诈骗的信息为10年； （三）注销许可、吊销营业执照的信息为5年； （四）企业法定代表人、董事、主要股东或者其他高级管理人员受到行政处罚或者刑事追究的信息，为期限届满后5年； （五）企业资信情况、企业荣誉记录，为有效期限内。 第五章 信用信息评估 第二十五条 单位或者个人可以委托信用评估机构，对特定企业的信用状况进行评估。 第二十六条 信用信息评估，应当遵循独立、公正和审慎的原则，采用科学的评估标准、评估程序和评估方法，并对涉及企业商业秘密的信息予以保密。 评估标准、评估程序、评估方法应当向委托方公开。 第二十七条 信用评估机构对被评估企业应当作出信用评估报告。 信用评估报告包括下列事项： （一）被评估企业的基本情况； （二）采用的评估标准、评估程序、评估方法； （三）分析被评估企业信用状况过程； （四）被评估企业信用状况结论或者以数字、字母表示的企业信用等级； （五）委托方委托的其他事项。 信用评估报告仅供委托评估机构评估的委托人参考。 第六章 信用信息使用 第二十八条 单位或者个人可以通过征信机构取得相关企业信用信息，或者委托信用评估机构取得企业信用信息。 第二十九条 提倡企事业单位和其他经济组织在项目合作开发、商业投资、商务采购、经营决策等商务活动中，使用企业信用信息。 第三十条 行政机关在作出下列行政决策前，应当根据需要使用相关企业信用信息： （一）政府采购、项目招投标和征地审批； （二）资质认定、年审、年检、评奖； （三）审批财政支持的项目及其资金补助； （四）向企业出借资金或者物品； （五）与企业签订合同； （六）审查股票、债券发行； （七）其他需要使用企业信用信息的。 第三十一条 征信机构和信用评估机构向信息使用者提供原始记录或者原始数据资料，应当征得被征集企业同意，但有下列情形之一的除外： （一）行政机关依法履行职责； （二）公民、法人或者其他组织对该企业进行商帐追收。 第三十二条 因商帐追收需要查询相关企业信用信息的，应当持下列之一凭证： （一）人民法院出具的裁定书或者判决书，或者协助执行通知书； （二）司法机关出具的协助调查通知书； （三）行政机关制发的能够证明对该企业进行合法商帐追收的文件、资料； （四）该笔商帐的到期合同书、借条和涉债企业占用物品的合法物权凭证。 第三十三条 信息使用者对取得的信用信息只能自己使用，不得擅自向第三方传播。 第三十四条 征信机构应当建立企业信用信息使用记录档案，对企业信用信息被使用情况进行记录，并自该记录生成之日起至少保存5年。 第三十五条 征信机构提供企业信用信息服务和信用评估机构提供评估服务的收费标准，按照政府指导价执行。具体标准由省物价部门会同省发展改革部门制定。 征信机构向企业信用信息数据源单位和享受最低生活保障待遇的人员提供企业信用信息服务不得收费。 征信机构提供企业信用信息服务收取的费用，实行收支两条线管理，专项用于征信平台和信用信息交换中心的建设和维护。 第七章 信用信息监督 第三十六条 信用评估机构应当自取得工商营业执照之日起30日内，向省企业信用信息主管部门备案。省企业信用信息主管部门对备案的信用评估机构应当及时公告。 备案时应当提交下列材料： （一）工商营业执照复印件； （二）资质证明、信用状况； （三）股权结构、组织结构说明； （四）信息处理程序和安全防范措施； （五）高级管理人员和专业人员的资格。 前款第(一)、第(二)项备案事项发生变更的，应当自变更之日起30日内向省企业信用信息主管部门备案。 第三十七条 企业信用信息主管部门对征集、验证、披露、评估企业信用信息活动应当进行监督检查。征信机构、企业信用信息数据源单位、信用评估机构应当予以配合，如实提供有关资料，说明有关情况。 第三十八条 任何单位和个人对违反本办法的行为，均有权向企业信用信息主管部门或者其他有关部门投诉或者举报。 企业信用信息主管部门和其他有关部门应当自收到投诉或者举报之日起30日内作出处理决定。 第八章 法律责任 第三十九条 征信机构违反本办法，有下列行为之一的，由企业信用信息主管部门责令限期改正，并按照人事管理权限给予行政处分： （一）拒绝被征集企业查询本企业信用信息的； （二）未将异议信息列入企业信用信息档案的； （三）录入、披露、提供虚假或者明显过时的信用信息的； （四）数据库管理不善造成越权访问或者信息记录、数据被滥用的。 第四十条 信用评估机构违反本办法，有下列行为之一的，由企业信用信息主管部门责令改正，并按照下列规定处以罚款： （一）明知企业信用信息虚假仍以其为基础数据进行评估的，处1万元以上3万元以下罚款； （二）虚构、篡改、骗取、窃取企业信用信息或者采取胁迫等不正当手段获取企业信用信息的，处5000元以上1万元以下罚款； （三）未按照规定备案，拒绝、阻挠监督检查或者不如实提供有关资料的，处500元以上1000元以下罚款。 第四十一条 行政机关和具有行政管理职能的事业单位未及时提供企业信用信息，或者提供虚假企业信用信息的，由企业信用信息主管部门责令改正；造成严重后果的，依法追究责任人员的行政责任。 第四十二条 违反本办法规定，构成治安处罚的，按照《中华人民共和国治安管理处罚法》处理；给他人造成损害的，依法承担赔偿责任；涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。 第四十三条 行政机关及其工作人员玩忽职守以及滥用职权，违法公布、利用企业信用信息，侵犯企业合法权益，损害企业信誉的，依法追究行政责任；涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。 第九章 附 则 第四十四条 本办法自2008年9月1日起施行。
辽宁省关于加强会计诚信建设的实施意见
为提升全省会计行业诚信水平，切实发挥会计工作在和谐辽宁建设和老工业基地振兴中的基础性作用，根据《辽宁省人民政府关于加强社会信用体系建设的意见》(辽政发〔2005〕21号)，现就加强全省会计诚信建设提出以下实施意见： 一、充分认识加强会计诚信建设的重要性和紧迫性 近年来，随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，我省的会计工作取得了长足进步，“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”已经成为全省从事会计工作和社会审计工作人员的基本行为准则。会计工作在支持科学决策、引导资源配置、提高管理水平、推动合理分配、营造社会和谐、扩大对外开放中发挥着越来越重要的基础性作用。但是，由于受利益趋动和社会某些不良现象的影响，少数单位仍不同程度地存在会计失信问题，有的十分严重，影响十分恶劣。一是会计基础工作不规范，不依法设账，搞“账外账”；二是会计凭证不健全，不符合规定，白条子入账；三是私设“小金库”；四是单位负责人违法干预会计工作，授意、指使、强令会计人员随意调整会计账目，做假账，提供虚假财务会计信息，偷逃骗税，侵吞国有资产；五是随意销毁会计档案；六是少数会计师事务所和注册会计师无原则地迎合委托方的要求，不能独立、客观、公正地开展审计业务、出具审计报告；七是违犯财经纪律的情况屡禁不止，明知故犯。这些问题严重违背了社会主义市场经济的基本原则，破坏了市场经济秩序，干扰了科学高效决策，妨碍了公平竞争和资源的合理配置以及社会收入的合理分配，滋生了腐败和经济犯罪。这些问题如解决不好，将影响和谐辽宁建设和老工业基地振兴。 二、加强会计诚信建设的指导思想 全省会计诚信建设要以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入贯彻胡锦涛总书记提出的社会主义荣辱观和《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》精神，将“以诚实守信为荣，以见利忘义为耻”作为加强会计诚信建设的重要行为准则，紧紧围绕建设和谐辽宁的主题，严格执行《会计法》、《注册会计师法》和会计准则，不断加强会计的法制管理和监督，切实抓好会计人员的职业道德教育和队伍建设，综合运用制度规范、行业自律、法律惩戒等手段，逐步形成以道德为支撑、以制度为基础、以法律为保障的单位内控、行业自律、社会监督和政府监管“四位一体”的全省会计诚信建设的长效机制，以规范会计行为，保证会计资料及生成信息的真实性、完整性，为振兴老工业基地、构建和谐辽宁服务。 三、强化内部控制机制建设，营造单位内部会计诚信环境 1.明确会计诚信建设的责任。各单位负责人作为本单位会计诚信建设的第一责任人，要学习、掌握一定的会计知识，按照《会计法》的要求，对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；必须在对外提供的财务会计报告上签名并盖章，承担相应法律责任；必须组织本单位建立和完善单位内部控制制度，保证会计机构和会计人员依法进行会计核算，实行会计监督。 2.依法设置会计机构、配备会计人员。凡需进行经济核算的单位，均应依法设置会计机构或者在有关机构中配备遵守职业道德且取得会计从业资格证书的人员从事会计工作。规模较小、业务量不多的企业、非营利组织及其他组织，可委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构实施代理记账。不得任用无会计从业资格证书的人员从事会计岗位的工作。各单位要选用政治素质高、具有专业技术资格、熟悉政策业务、组织能力较强和身体条件较好的会计人员担任会计机构负责人或会计主管，履行单位内部会计管理与监督的职责。国有和国有控股的大中型企业应按《总会计师条例》的规定配备总会计师，赋予相应的职责和权力，充分发挥总会计师的管理和监督作用。 3.规范会计基础工作。一是结合本单位实际，建立包括组织规划控制、授权批准控制、预算控制、财产清查、内部审计和财务风险控制为主要内容的内部控制制度。二是依法设账，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，坚决杜绝 “账外账”等非法设置会计账簿行为的发生。三是各单位必须根据实际发生的经济业务事项如实进行会计核算，严格记账、算账、报账，不得提供虚假的财务会计报告。四是保证会计资料的完整性。建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，确保会计资料的证明力和证据力。 4.依法实行年度会计报表审计制度。国有大中型企业、股份有限公司、外商投资企业和其他有限责任公司都应当实行年度会计报表审计制度。单位负责人、总会计师、会计机构负责人要对本单位出具的财务会计报告的真实性做出书面承诺。上述经营性单位的财务会计报告，都须经会计师事务所等经济鉴证类中介机构审计查证，出具审计报告，并作为进行工商监督管理、纳税申报、申请贷款的有效合法依据。其他有财政预算拨款外收入的行政事业单位，也要逐步试行财务收支会计报表审计制度。 5．推行“阳光会计”，搞好会计信息公开。各单位要将会计信息纳入“厂务公开”和“政务公开”的重要组成部分，定期公布，广泛接受群众监督。 6.推进会计工作电算化。各单位所发生的有关经营收支的活动，应尽快实施电算化管理，改变传统的设置纸质账和手工记账的做法，在会计核算的基础上，防止人为舞弊行为的发生，并为税务、银行、工商、财政等部门管理网络的建立奠定基础。各单位实行会计电算化时所采用的会计核算软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度规定。 四、加强注册会计师行业自律体系建设，维护社会公众利益 1.强化注册会计师行业自律，遏制不正当竞争。一是不准出具虚假审计、验资报告；二是不准以降低标准收费、相互压价或其他不正当手段争揽业务；三是不准向任何单位和个人支付回扣、佣金、介绍费、信息费等财物和消费；四是不准借助有关部门、单位或个人的权力影响垄断业务；五是不准卖牌子、章子和签字；六是不准滥设分支机构；七是不准挂名兼职；八是不准跨所执业；九是不准以个人名义挂牌为他人举办事务所；十是不准诋毁同行和损害同行形象。 2.积极开展会计师事务所综合评价工作，促进依法经营，诚信执业。省财政厅、省注册会计师协会要依据相关指标定期对省内会计师事务所进行综合评价，并通过有关新闻媒体公告评价结果，为政府部门、投资者、债权人及社会公众委托质量高、信誉好的会计师事务所提供信息平台。 五、强化政府监管职责，依法打击会计违法行为 1.加大对会计行为的监督检查。一要建立检查制度，定期开展会计监督。财政等政府有关会计监管部门要定期对各级各类企事业单位开展会计信息质量检查和其他专项检查。实现会计检查制度化、规范化和法制化。二要公开举报电话，及时处理举报案件。由财政部门根据举报案件的性质交由有关部门进行核实、查处，并做好处理结果的信息反馈工作。三要建立检查结果公告制度。政府各监管部门要及时将有关检查结论、受处罚单位及法人名单交省财政厅。省财政厅将定期汇总的政府监督检查情况传送到辽宁省信用信息数据交换中心，通过“信用辽宁”网站等媒体，向社会公布受处罚单位及法人代表名单。四要加大对会计违法行为的处罚力度。对授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、编制和提供虚假会计信息的违法违规行为要依法严格处罚并追究单位负责人和直接责任人的责任。对有上述行为的国家工作人员，各监管部门有权建议其主管单位依法依规进行处分。 2.加大对注册会计师行业的监管力度。严格注册会计师资质管理，严把注册入门关。严肃查处以虚假手段骗取注册会计师资格的行为。对年检不合格的注册会计师，要及时撤销注册。对违法违纪的会计师事务所和注册会计师按行业自律惩戒办法规定予以训戒、行业内通报批评、社会公开谴责、取消会员资格等自律惩戒，对严重违法违规的注册会计师实行终身禁入制度。要定期开展对会计师事务所、注册会计师的监督检查，特别是要加大对受过行政处罚的会计师事务所和注册会计师的监督检查力度，要将受过行政处罚的会计师事务所和注册会计师的行政处罚决定和结果向社会公布。 3.建立单位财务会计信用等级评价制度。对全省各级各类企事业单位的会计诚信情况作出评价，并进行分级分类管理。评价结果将通过“信用辽宁”网站等媒体对外公布，作为政府给予投融资、贷款、贴息、担保等政策扶持的重要参考依据。对财务会计信用等级低的单位，要列入政府重点监督对象，督促其加强管理，提高信用等级。 4.建立会计人员诚信档案管理制度。通过会计人员诚信档案管理系统，记载会计人员的基本情况、守信和失信、提示、警示等信息，并实行动态管理和网上查询，为用人单位聘用、政府考核奖励、人才交流提供信息保障和服务。 六、加强组织领导，确保会计诚信建设的各项措施落到实处 1.省政府建立会计诚信建设联席会议制度。由分管财政工作的副省长担任召集人，成员单位由省发展改革、财政、审计、税务、国有资产管理、工商管理、银行监管、证券监管、保险监管等部门组成。定期召开联席会议，全面听取各监管部门履行职责情况的汇报，协调解决全省会计诚信建设中存在的突出问题，加快推动全省“诚信辽宁”建设。省联席会议办公室设在省财政厅。省财政厅要指定专门机构、负责与有关监管部门的沟通，加强协调配合，实现信息共享，提高监管效率。 2.各级政府要加强对本地区会计工作的管理。要组织各监管部门研究落实本地区加强会计诚信建设的具体办法。各地区、各部门、各单位要建立健全单位负责人与会计诚信情况紧密相联的考核、评价、奖惩机制。凡是会计信息出现严重失实的单位，其单位主要负责人和会计机构负责人、有关直接会计人员不得提拔、不得晋升会计专业技术职称、不得评选先进。对实行年薪激励政策的单位，其年薪兑现时，实行会计信息造假一票否决制。各级财政部门要将会计管理工作列入财政管理工作的重要日程，健全机构，配备和充实必要的管理人员。要切实解决县（区）级财政部门会计管理人员编制严重不足问题。 3.加强社会舆论监督，营造会计诚信的社会环境。各级政府要从完善制度入手，营造诚信受尊重、获奖励，失信受谴责、受处罚的机制和社会氛围。广泛宣传会计诚信单位和个人的先进事迹，定期表彰奖励认真执行《会计法》、恪守会计诚信的会计人员。对勇于主持正义、不畏权势和压力、敢于揭露会计信息造假行为的突出人员，政府可授予荣誉称号。要建立会计人员正当权益保障机制，对因抵制造假行为，遭受打击报复的会计人员要给予维权保护。各级政府要采取有效措施严禁任何单位和个人干预会计师事务所等经济鉴证类中介机构执业，为中介机构依法执业、公平竞争创造良好的外部环境。 4.实施会计人才培养战略，提高会计队伍整体素质。一要实施全省会计领军人才培养工程。各级政府要给予必要的财力保障，建立科学的选拔机制，精心造就一批在省内乃至全国有影响力的高层次、复合型会计领军人才。二要大力加强对会计人员的职业培训。建立以政府部门、社会办学机构、用人单位共同参与的，分级分类管理的会计人员教育培训工作机制，不断提高全省会计人员的政治素质、业务技能和职业道德素养，为全省经济发展和老工业基地振兴服务。 辽宁省财政厅 二○○六年十二月十二日
辽宁省信用服务机构备案管理办法
第一条 为进一步加强与完善我省信用服务市场建设，培育和规范信用服务机构，防范与控制信用服务风险，促进信用服务行业的健康发展，根据《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》（国办发［2007 ]17号）、《辽宁省企业信用信息征集发布使用办法》（辽宁省人民政府第220号令）和有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。 第二条 本办法所称的信用服务机构，是指依法经国家有关登记管理机关批准设立，主要从事征信、信用评估等企业信用信息服务的中介机构。 第三条 在本省行政区域内开展业务的信用服务机构及其从业人员，适用本办法。 第四条 信用服务机构开展业务，应坚持客观、公正、诚实守信原则，遵守行业道德，依法保守国家秘密、企业商业秘密和个人隐私，切实维护社会公共利益、企业和个人合法权益。 第五条 省发展改革委负责全省信用服务机构及其从业人员的指导和监督管理工作。市政府应当积极培育信用服务市场，加强对信用服务机构的扶持。 第六条 凡在我省行政区域内从事信用服务的省内外、境内外信用服务机构（含分支机构），均应按照本办法相关规定向省发展改革委进行备案，同时将备案材料抄送市政府信用主管部门。 第七条 信用服务机构应具备下列条件：（一）有开展业务相适应的注册资本金；（二）有5名以上符合国家有关行政部门确认的职业任职资格条件的中、高级管理人员和具备数据采集、分析、加工及提供信用服务和产品等所需能力的专业人员；（三）有健全的组织机构、从业规则和内部管理制度，有完整规范的信用信息征集和评估流程；（四）有严格、科学的信用信息档案管理制度、保密措施和安全防范措施，具备开展业务相适应的基本设施。 第八条 依法成立的信用服务机构应于办理登记注册手续后一个月内依照本办法进行备案。现已运营的信用服务机构应在本办法公布后一个月内进行备案。 第九条 信用服务机构以在法定注册机关注册的名称备案。备案的主要事项包括：机构名称、住所、法定代表人、工商登记号、机构性质、组织结构、股权结构、业务范围、注册资金等。 第十条 机构申请办理信用服务机构备案时，应主动出示和提供下列材料：（一）信用服务机构备案表；（二）工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件及公司章程，并加盖机构印章；（三）法定代表人及其高级管理人员情况；（四）信用服务规程、技术标准、从业守则、信息保密制度、信用数据库情况和信用产品样本等材料。 第十一条 备案程序。向省发展改革委领取《备案表》，也可从省发展改革委网站下载，信用服务机构应如实填报《备案表》，经省发展改革委审核同意后予以备案，发给《信用服务机构备案证》（以下简称《备案证》）。 第十二条 信用服务机构有下列情形的，应当向省发展改革委申请办理变更备案手续：（一）发生与本办法第九条备案相关事项中一项及多项变更的；（二）分立与合并的；（三）设立分支机构的。 第十三条 信用服务机构应当自工商行政管理机关核准变更登记或有关机关批准变更之日起一个月内，持下列证件和资料一式三份到省发展改革委办理变更备案手续：（一）变更备案申请书；（二）工商变更核准通知书；（三）《备案表》；（四）原《备案证》；（五）省发展改革委规定的其他资料。 第十四条 申请变更备案的信用服务机构提交材料齐全的，经省发展改革委审核后予以变更。需变更《备案证》的，由省发展改革委收回原《备案证》，重新核发《备案证》。 第十五条 信用服务机构应当自工商行政管理机关核准注销登记或有关机关批准宣布终止之日起一个月内，向省发展改革委申请办理注销备案手续。 第十六条 已备案的信用服务机构发生注销或不再从事信用服务业务等情况，在向有关部门办理手续前，应向省发展改革委提出申请，其信用信息数据库应在省发展改革委的监管下妥善处置，确保信息安全。信用服务机构办理注销备案手续时，应当提交注销申请、法律文书或其他有关注销文件，经省发展改革委核准，办理注销信用服务机构备案手续，缴销《备案证》。 第十七条 省发展改革委授权市政府信用主管部门协助对本行政区域内信用服务机构进行监管。 第十八条 省发展改革委根据对信用服务机构的定期监管评价结果，对业绩良好的信用服务机构给予政策扶持和业务推荐。鼓励和支持各级行政主管部门或管理机构在有关的资质认定、年检年审、招标投标、政府采购、政府投资、政府贴息、政府补助、项目审批等活动中优先使用备案信用服务机构的信用服务和产品。鼓励和支持金融机构、企业、个人在信贷、担保、保险、保理、贸易、合资合作等活动中使用信用服务和产品。信用服务机构要积极创新信用服务和产品，满足市场的需求。 第十九条 鼓励信用服务机构建立行业组织，制定行业规范，提供业务指导和服务，实行行业自律。 第二十条 信用服务机构备案后，应于每年2月底前向省发展改革委报送材料：1、辽宁省信用中介机构有专业职称的专业人员简表 2、辽宁省信用中介机构主要专业技术人员表 3、辽宁省信用中介服务机构业务统计表4、辽宁省信用中介服务机构基本情况表 第二十一条 省发展改革委对备案的信用服务机构建立专门的信用档案，进行分类管理，实行定期备案检审制度，按规定备案的信用服务机构在省发展改革委政务网站上予以公告，并公开披露监管信息。 第二十二条 信用服务机构设立、变更、注销所需备案表格与材料由省发展改革委制定。 第二十三条 《备案证》包括正本一份、副本二份，由省统一印制，备案后发放。 第二十四条 未按照规定备案，拒绝、阻挠监督检查或者不如实提供有关资料的，依照有关规定处理。 第二十五条 本办法自发布之日起施行。
辽宁省人民政府办公厅关于印发《辽宁省政府信息公开目录》的通知
辽政办 [2008] 19号 省政府各厅委、各直属机构，各有关单位： 为深入贯彻实施《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》），全面推进全省政府信息公开工作，经省政府同意，现将《辽宁省政府信息公开目录》印发给你们，请按照执行。 省政府各部门、各单位要按照国家和省关于贯彻落实《条例》的要求和《目录》中确定的职责分工，认真做好政府信息的发布工作；按要求需在省政府门户网站发布的，要按照《辽宁省人民政府办公厅关于做好省政府门户网站内容保障工作的通知》（辽政办发[2007]78号）的要求，做好相关保障工作。 二〇〇八年四月三十日
中共辽宁省委辽宁省人民政府关于加快推进诚信辽宁建设的意见
中共辽宁省委辽宁省人民政府关于加快推进诚信辽宁建设的意见 (2014年12月12日) 为深入贯彻党中央、国务院关于加强诚信建设的重大决策部署，进一步改善和优化我省经济社会发展环境，现就加快推进诚信辽宁建设提出如下意见。 一、充分认识加快推进诚信辽宁建设的重要意义 诚信是社会主义核心价值观的重要内容，是公民的基本道德规范，是社会主义市场经济的基础。2009年以来，省委、省政府认真贯彻落实中央决策部署，高度重视诚信建设，加强组织领导，健全体制机制，整合信用信息资源、完善法制和信用工作制度，弘扬诚信理念，构建信用文化，社会信用环境不断改善，社会信用体系建设取得阶段性成果。但也要看到，同经济社会发展要求相比，同人民群众期待相比，还存在许多亟待解决的问题，主要表现在：社会信用立法滞后，征信系统建设有待完善，社会诚信意识和信用水平整体偏低，奖惩联动机制尚不健全，宣传教育亟待加强，等等。这些问题，必须下大气力加以解决。 党的十八大以来，党中央、国务院多次就加强诚信建设和社会信用体系建设作出部署，提出明确要求。当前，我省正处于全面深化改革、加快振兴发展的关键时期，大力推进诚信辽宁建设，切实加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设，建立健全社会征信体系，完善守法诚信褒奖机制和违法失信行为惩戒机制，增强社会成员诚信意识，营造优良信用环境，对于完善现代市场体系，培育和践行社会主义核心价值观，推进社会治理体系和治理能力现代化，提升软实力和整体竞争力，深入贯彻落实习近平总书记视察辽宁时提出的“讲诚信、懂规矩、守纪律”要求，具有十分重要的意义。全省各级党委和政府要把思想和行动统一到党中央、国务院和省委、省政府的决策部署上来，进一步增强紧迫感和责任感，采取切实有效措施，认真抓好各项工作落实。 二、加快推进诚信辽宁建设的指导思想、基本原则和总体目标 (一)指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神及习近平总书记系列重要讲话精神，以培育和践行社会主义核心价值观为根本，以建立健全覆盖全社会的征信系统为载体，以相关职能部门为依托，以培育诚信文化为基础，以褒扬诚信、惩戒失信为手段，着力增强全体公民的诚信意识，着力解决诚信方面的突出问题，着力营造讲诚信、守信用的舆论环境、经济环境、社会环境，为实现新一轮辽宁老工业基地全面振兴、建设富庶文明幸福新辽宁提供有力支撑。 (二)基本原则。坚持以人为本、教育为先，把培育诚信观念作为长期任务，大力培育和践行社会主义核心价值观，使全社会诚信意识普遍增强。坚持政府推动、社会共建，充分发挥政府的组织、引导和推动作用，以政务诚信建设促进诚信辽宁建设健康有序发展；充分发挥市场机制作用，协调优化资源配置，鼓励调动社会力量，广泛参与，合力推进。坚持德法并举、刚柔相济，把道德教化与依法制裁作为有效手段，依法规范信用行业管理和信用服务，保障信用信息安全和信息主体权益；建立健全社会信用奖惩联动机制，营造诚实、自律、守信、互信的社会信用环境。坚持统筹规划、分步实施，强化顶层设计，立足当前，着眼长远，总体规划，统筹协调，打破部门和条块分割，实现信用信息互联和资源共享，有步骤、分阶段地推进诚信体系建设。坚持重点突破、强化应用，突出问题导向、集中治理，大力推进诚信建设制度化，选择重点领域和典型地区开展诚信建设示范活动，积极推广诚信产品的社会化应用。 (三)总体目标。到2020年左右，基本建立与经济社会发展水平相适应的社会信用体系。诚信辽宁建设水平全面提升，取得突破性进展。社会信用基础性法规规章和标准体系基本建立，以信用信息资源共享为基础的覆盖全社会的征信系统基本建成，信用监管体制基本健全，信用服务市场体系比较健全，守信激励机制和失信惩戒机制充分发挥作用。政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设走在全国前列，市场和社会满意度大幅提高，全社会诚信意识普遍增强，经济社会发展信用环境明显改善，经济社会秩序明显好转。 三、加快推进诚信辽宁建设的主要任务 诚信辽宁建设要以信用规划和立法为保障，以目标绩效评议考核为抓手，以征信系统建设为基础，以信用信息应用为重点，继续推进政府、企业、个人三大信用体系建设，不断健全社会信用奖惩联动机制，加大宣传和教育力度，形成“守信受益、失信受损”的良好社会氛围。 (一)依法行政，推进政务诚信建设。政务诚信是诚信辽宁建设的关键，对社会信用体系建设发挥着表率和导向作用。一是坚持把依法行政贯穿于决策、执行、监督和服务的全过程，切实转变政府职能，健全权力运行制约和监督体系，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。进一步推广重大决策事项公示和听证制度，加强对权力运行的社会监督和约束；二是全面推进政务公开，在保护国家信息安全、商业秘密和个人隐私的前提下，依法公开在行政管理中掌握的信用信息，建立有效的信息共享机制，打造阳光政府；三是完善行政过错责任追究、评议考核和投诉制度；四是建立公务员诚信档案，将公务员个人有关事项报告、廉政记录、年度考核结果、相关违法违纪违约行为等信用信息作为干部考核、任用和奖惩的重要依据；五是加快政府守信践诺机制建设。把政务履约和守诺服务纳入政府绩效评价体系，把发展规划和政府工作报告关于经济社会发展目标落实情况以及为百姓办实事的践诺情况作为评价政府诚信水平的重要内容，推行依法行政、诚信施政，提升政府公信力。 (二)维护司法公平公正，推进司法公信建设。司法公信是诚信辽宁建设的重要内容。要着重在法院、检察院、公共安全领域、司法行政系统、司法执法和从业人员中加强诚信建设。一是深化司法体制和工作机制改革，推进执法规范化建设，严格执法程序，坚持有法必依、违法必究和法律面前人人平等，提高司法工作的科学化、制度化和规范化水平。二是充分发挥人大、政协和社会公众对司法工作的监督作用，完善政法机关之间的相互监督制约机制，强化政法机关的内部监督，实现以监督促公平、促公正、促公信。三是审判机关要提升司法审判信息化水平，实现覆盖审判工作全过程的全国四级法院审判信息互联互通。推进强制执行案件信息公开，完善执行联动机制，提高生效法律文书执行率。检察机关要完善行贿犯罪档案查询制度，规范和加强查询工作管理，建立健全行贿犯罪档案查询与应用的社会联动机制。公安机关要进一步加强人口信息同各地区、各部门信息资源的交换和共享，完善国家人口信息资源库建设。将公民交通安全违法情况纳入诚信档案，促进全社会成员提高交通安全意识。定期向社会公开火灾高危单位消防安全评估结果，并作为单位信用等级的重要参考依据。将社会单位遵守消防安全法律法规情况纳入诚信管理，强化社会单位消防安全主体责任。建立各级公安、司法行政等工作人员信用档案，依法依规将徇私枉法以及不作为等不良记录纳入档案，并作为考核评价和奖惩依据。推进律师、公证员、基层法律服务工作者、法律援助人员、司法鉴定人员等诚信规范执业。建立司法从业人员诚信承诺制度。 (三)完善全省统一征信系统建设，推动信用信息征集、整合和共享。以国家和省统一的数据技术标准和应用标准为基准，加快和完善省、市、县三级征信平台建设及各行业数据平台建设，推动公共信用信息全领域征集、整合和共享。继续推进金融信用信息基础数据库建设。鼓励社会征信机构加强对已公开政务信用信息和非政务信用信息的征集整合。各地区、各行业要按照全省统一规划，以需求为导向，在保护隐私、责任明确、数据及时准确的前提下，按照风险分散的原则，依托省信用数据交换平台系统，依法推进各信用信息系统的互联互通和信用信息的交换共享，逐步形成覆盖全部信用主体、所有信用信息类别、全省所有区域的信用信息网络。各行业主管部门要对信用信息进行分类分级管理，确定查询权限，特殊查询需求特殊申请。 (四)促进信用信息查询和信用产品应用，规范和培育信用服务市场。信用信息查询和信用产品应用是社会信用体系发挥作用的根本前提。各级政府部门要在行政许可、政府采购、招标投标、资质认定、年审年检、产权交易、劳动就业、社会保障、科研管理、申请政府资金支持等领域，率先使用信用信息和信用产品，提高政府行政管理规范化、科学化水平，提升行政管理效率。同时，积极拓展信用服务产品应用范围，加大信用服务产品在社会治理和市场交易中的应用。鼓励信用服务产品开发和创新，推动信用保险、信用担保、商业保理、履约担保、信用管理咨询及培训等信用服务业务发展。完善信用服务市场监管体制，根据信用服务市场机构业务的不同特点，依法实施分类监管，完善监管制度，明确监管职责，切实维护市场秩序。推动制定信用服务相关法律制度，建立信用服务机构准入与退出机制，实现从业资格认定的公开透明，进一步完善信用服务业务规范，促进信用服务业健康发展。加强信用服务行业自律。充分发挥信用服务行业自律组织作用，在组织内建立信用服务机构和从业人员基本行为准则和业务规范，强化自律约束，全面提升信用服务机构诚信水平。 (五)建立健全社会信用奖惩联动机制，促进形成良好社会氛围。各行政管理部门要积极鼓励与表彰守信行为，限制和制裁失信行为，建立和完善诚信“红黑榜”发布制度。 加强对守信主体的奖励和激励。按规定对诚信企业和模范个人给予表彰，通过新闻媒体广泛宣传，营造守信光荣的舆论氛围。发展改革、财政、金融、环保、住房城乡建设、交通、服务业、工商、税务、质监、安全生产监管、海关、知识产权等部门，在市场监管和公共服务过程中，要对诚实守信者实行优先办理、简化程序等“绿色通道”支持激励政策。 加强对失信主体的约束和惩戒。一是强化行政监管性约束和惩戒，建立各行业黑名单制度和市场退出机制。推动各级政府在市场监管和公共服务的市场准入、资质认定、行政审批、政策扶持等方面实施信用分类监管，结合监管对象的失信类别和程度，使失信者受到惩戒和制裁。逐步建立行政许可申请人信用承诺制度，并开展申请人信用审查；二是推动形成市场性约束和惩戒。制定信用基准性评价指标体系和评价方法，完善失信信息记录和披露制度，使失信者在市场交易中受到制约；三是推动形成行业性约束和惩戒。通过行业协会制定行业自律规则并监督会员遵守。对违规的失信者，按照情节轻重，对机构会员和个人会员实行警告、行业内通报批评、公开谴责等惩戒措施；四是推动形成社会性约束和惩戒。完善社会舆论监督机制，建立健全失信投诉举报制度，加强对失信行为的披露和曝光，发挥群众评议讨论、批评报道等作用，通过社会的道德谴责，形成社会震慑力，约束社会成员的失信行为。 建立多部门、跨地区社会信用奖惩联动机制。依托省、市、县三级征信平台，推动信用信息征集、整合、交换和共享，实现多部门、跨地区信用奖惩联动，使守信者处处受益、失信者寸步难行，促进形成诚实守信的良好社会氛围。 (六)加强信用规划和立法，保障信用工作有序推进和有法可依。按照国务院印发的《社会信用体系建设规划纲要(2014—2020年)》要求，组织制定辽宁省社会信用体系建设“十三五”专项规划。推进信用法制建设，使信用信息征集、查询、应用、互联互通、信用信息安全和主体权益保护等有法可依。根据国家有关法律法规，结合我省实际，在信用信息征集披露、信用评级、信用产品使用、信用奖惩、信用中介机构及其从业人员管理等方面，加快制定地方性信用法规、政府规章和规范性文件，进一步清理、修改与“信用辽宁”建设要求不相适应的法规、规章和文件，逐步建立完善信用法规体系，为各种社会信用活动提供法制保障。 (七)加大诚信宣传和教育，培养社会诚信文化意识。组织信用文化知识普及活动。把诚信教育融入社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育各方面，融入市民公约、乡规民约、学生守则、行业规范等各项规章制度。加大诚信建设在全省文明城市、文明村镇、文明单位创建评选中的权重。加快信用专业人才培养，将信用人才列入我省“急需人才”目录，支持有条件的高校设置信用管理专业或开设相关课程。推广信用管理师职业资格培训，培养信用管理专业化队伍，促进和加强信用行业从业人员、信用管理人员的交流与培训，为社会信用体系建设提供人力资源支撑。组织省内各类新闻媒体，运用媒体宣传、文艺创作、公益广告等多种手段和方式，宣传正面典型进行示范引导，曝光反面典型进行警示教育，营造诚实守信的舆论氛围，提升社会信用体系建设社会影响力。 四、工作要求 (一)加强组织领导，形成工作合力。诚信辽宁建设是一项复杂的系统工程，涉及面广，需要全社会共同努力。各级党委、政府要把诚信辽宁建设摆上重要议事日程，与加强和创新社会治理结合起来，认真研究解决诚信建设重大问题，率先抓好自身诚信建设，切实加强组织领导和工作指导。各地区、各部门要认真落实省社会信用体系建设领导小组各项工作部署，推动加快构建社会信用体系，为诚信辽宁建设夯实基础，形成推动诚信辽宁建设的强大合力。 (二)明确工作责任，强化督查考核。各地区、各部门要适应全面深化改革的新形势，着眼经济社会发展需要和人民群众的热切期待，加大诚信建设制度创新。坚持行政监管、行业管理、社会监督相结合，构建多层面、全过程、广覆盖的监督体系，对各类社会信用主体实施有效监管，从源头上遏制失信行为，切实保证各项工作顺利推进，推动诚信辽宁建设制度化、规范化、长效化。定期对本地区、相关行业社会信用体系建设情况进行总结和评估，及时发现问题并提出改进措施。把社会信用体系建设纳入政府目标绩效评议考核，加强监督和管理。 (三)加大政策支持，提供资金保障。各级政府要根据社会信用体系建设需要，将应由政府负担的经费纳入财政预算予以保障。加大对信用基础设施建设、重点领域创新示范工程、信用文化知识宣传和普及等方面的资金支持。 各地区、各部门要根据本《意见》精神，抓紧制定具体工作措施，确保诚信辽宁建设各项任务落到实处。
关于对违法失信上市公司相关责任主体实施联合惩戒的合作备忘录
为了贯彻党的十八届三中、四中全会精神，落实《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发[2014]20号）、《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）的通知》（国发[2014]21号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)等文件关于“褒扬诚信、惩戒失信”的总体要求，发展改革委、证监会、人民银行、中央文明办、最高人民法院、工业和信息化部、公安部、财政部、环境保护部、交通运输部、商务部、国资委、海关总署、税务总局、工商总局、质检总局、食品药品监管总局、国家网信办、银监会、保监会、外汇局、全国总工会等部门依据有关法律法规、规章及规范性文件等规定，就针对违法失信的上市公司及相关机构和人员实施联合惩戒措施达成如下一致意见： 一、联合惩戒对象 联合惩戒对象为被中国证监会及其派出机构依法予以行政处罚、市场禁入的上市公司及相关机构和人员等责任主体（以下简称违法失信当事人），包括：（1）上市公司；（2）上市公司的董事、监事、高级管理人员等责任人员；（3）上市公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及其董事、监事、高级管理人员等责任人员；（4）上市公司收购人、上市公司重大资产重组或者发行股份购买资产的交易各方（含一致行动人）及其董事、监事、高级管理人员等责任人员。其中，以违法失信的上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等责任人员为主。 二、信息共享与联合惩戒的实施方式 （一）关于中国证监会提供的上市公司相关主体违法失信信息 中国证监会及其派出机构依照《证券法》、《公司法》、《证券市场禁入规定》等法律法规及规章，依法处理上市公司及相关机构和人员的违法失信行为，作出行政处罚、市场禁入决定，并依法公开违法失信当事人的行政处罚和市场禁入决定信息，记入证券期货市场诚信档案。中国证监会在作出行政处罚和市场禁入决定后，及时通过全国统一的信用信息共享交换平台、光盘传递或者网络专线等方式向各单位通报违法失信当事人的上述失信信息。根据执法工作的需要，各单位也可以向证监会书面查询特定机构或者人员的违法失信信息。 各单位将证监会提供的信息作为依法履职的重要参考，对失信主体依法实施行政管理，也可以视违法失信行为情节的轻重，依法对违法失信的当事人实施惩戒。对于失信主体主动纠正违法行为，消除违法后果的，根据有关法律法规、规章及规范性文件的规定，各单位可酌情处理。各单位实施惩戒后，定期将有关惩戒结果反馈中国证监会和国家发展改革委。 （二）关于各单位提供的上市公司相关主体违法失信信息 中国证监会定期向备忘录各签署单位报送属于联合惩戒对象范围的相关机构和人员的身份基本信息，各单位根据上述基本信息将对相关机构或者人员作出的行政处罚信息汇总提供给中国证监会。中国证监会也可以在行政许可等监管执法工作中根据监管工作需要书面查询各单位对特定机构或者人员作出的行政处罚信息以及人民法院被执行人和失信执行人信息。 中国证监会在行政许可审核、日常监管检查以及行政处罚、市场禁入的情节认定等工作中，根据各单位提供的失信信息实施失信惩戒或者重点监管，定期将失信信息使用情况和惩戒结果反馈各单位，并汇总后反馈国家发展改革委。 三、惩戒措施 （一）限制发行企业债券 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人，在一定期限内限制其发行债券。 （二）限制在银行间市场发行债券 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人，在一定期限内限制其在银行间市场发行债券。 （三）禁止参加政府采购活动 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构相关责任人员，在一定期限内禁止作为供应商参加政府采购活动。 （四）设立商业银行或者分行、代表处以及参股、收购商业银行审批参考 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构相关责任人员，将其违法失信记录作为设立商业银行或者分行、代表处以及参股、收购商业银行的审批参考。 （五）设立证券公司、基金管理公司、期货公司审批参考 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构相关责任人员，将其违法失信记录作为设立证券公司、基金管理公司、期货公司审批的依据或者参考。 （六）设立保险公司审批参考 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构相关责任人员，将其违法失信记录作为设立保险公司审批的依据或者参考。 （七）限制境内上市公司实行股权激励计划或者限制成为股权激励对象 对违法失信的境内上市公司，限制其实行股权激励计划；对违法失信的境内上市公司董事、监事、高级管理人员等责任人员，限制其成为股权激励对象。 （八）外汇管理行政审批参考 在合格境外机构投资者（QFII、RQFII）、合格境内机构投资者（QDII）等额度审批和管理中，将失信状况作为参考依据。 （九）限制补贴性资金支持 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构相关责任人员，限制补贴性资金支持。 （十）限制成为海关认证企业 当事人申请适用海关认证企业管理的，海关不予通过认证。 （十一）加强日常监管检查 对违法失信当事人，特别是上市公司控股股东、实际控制人及各机构董事、监事、高级管理人员等相关责任人员，相关单位可在市场监管、公共服务、现场检查等工作中予以参考。 （十二）在国有独资公司董事、监事的任免及国有资本控股或者参股公司董事、监事的建议任免工作中予以参考 对违法失信机构相关责任人员，在国有独资公司董事、监事的任免及国有资本控股或者参股公司董事、监事的建议任免工作中予以参考。 （十三）通过“信用中国”网站和企业信用信息公示系统向社会公布 将违法失信信息通过“信用中国”网站、企业信用信息公示系统向社会公布。 （十四）通过主要新闻网站向社会公布 中国证监会在门户网站公布违法失信信息的同时，通知国家互联网信息办公室协调相关互联网新闻信息服务单位向社会公布。 （十五）金融机构融资授信参考 各金融机构将当事人诚信状况作为融资授信的参考。 （十六）其他措施 对违法失信当事人，特别是控股股东、实际控制人及其相关责任人员，相关市场监管部门和社会组织在强制性产品认证等方面予以参考，进行必要的限制或者禁止,一律不授予先进荣誉。 四、共享信息的持续管理 根据《证券期货市场诚信监督管理暂行办法》的规定，因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入等的信息效力期限为5年，自处罚执行完毕或者禁入期满之日起算；纪律处分措施和法律、行政法规、规章规定的监督管理措施，效力期限为3年，自纪律处分和监管措施决定作出之日起算。中国证监会在向各单位通报违法失信当事人的违法失信信息时应注明决定作出日期及效力期限，有关部门根据各自的法定职责，按照法律法规和有关规定实施惩戒或解除惩戒。超过效力期限的，不再实施联合惩戒。 备忘录各签署单位作出的行政处罚、市场禁入等决定，被行政复议机关变更、撤销或者确认违法，或者被司法机关裁判为无效或者撤销的，各单位应在复议决定、司法判决生效之日起5个工作日内撤回违法失信信息，同时将该情况向有关部门予以通报。 五、其他事宜 公司债券发行人、拟上市公司、非上市公众公司、境外上市公司、拟境外上市公司等违反证券期货法律、行政法规、规章，被中国证监会及其派出机构采取行政处罚、市场禁入措施的，参照本备忘录关于违法失信上市公司及相关机构和人员的联合惩戒措施办理。 法律、行政法规、规章规定的监督管理措施和证券期货交易所、协会等组织实施的纪律处分措施作为失信信息，中国证监会一并向各单位通报，供各单位参考。 各单位应密切协作，积极落实本备忘录，制定违法失信信息的使用、管理、监督的相关实施细则和操作流程，确保2016年正式实现上市公司违法失信信息的推送，依法依职权对其实施联合惩戒，确保工作质量和效果。 本备忘录实施过程中的具体操作问题，由各部门另行协商解决。 本《备忘录》签署单位： 发展改革委、证监会、人民银行、中央文明办、国家网信办、最高人民法院、工业和信息化部、公安部、财政部、环境保护部、交通运输部、商务部、国资委、海关总署、税务总局、工商总局、质检总局、食品药品监管总局、银监会、保监会、外汇局、全国总工会 2015年12月24日
关于加强企业环境信用体系建设的指导意见
各省、自治区、直辖市环境保护厅（局），新疆生产建设兵团环境保护局，辽河凌河保护区管理局，各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团发展改革委： 根据党中央、国务院关于推进社会信用体系建设的部署和要求，为加快建立企业环保守信激励、失信惩戒机制，现就加强企业环境信用体系建设提出如下意见： 一、指导原则和目标任务 （一）制定依据 党中央、国务院高度重视社会信用体系建设。党的十八大提出“加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设”。党的十八届三中全会提出 “建立健全社会征信体系，褒扬诚信，惩戒失信”。党的十八届四中全会提出“加强社会诚信建设，健全公民和组织守法信用记录，完善守法诚信褒奖机制和违法失信行为惩戒机制”。 环境保护领域信用建设是社会信用体系建设的重要组成部分。新修订的《环境保护法》规定，企业事业单位和其他生产经营者的环境违法信息应当记入社会诚信档案，违法者名单应当及时向社会公布。国务院印发的《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》对环保领域信用建设提出了明确要求。国务院办公厅印发的《关于加强环境监管执法的通知》要求:“建立环境信用评价制度，将环境违法企业列入‘黑名单’并向社会公开，将其环境违法行为纳入社会信用体系，让失信企业一次违法、处处受限”。 （二）指导原则 以企业环境信用信息的归集共享为基础，以企业环境信用信息的公示为方法，以相关部门协同监管、联合惩戒为手段，以提高企业环保自律、诚信意识为目的，建立环保激励与约束并举的长效机制。 （三）目标任务 到2020年，企业环境信用制度基本形成，企业环境信用记录全面建立，覆盖国家、省、市、县的企业环境信用信息系统基本建成，环保守信激励和失信惩戒机制有效运转，企业环境诚信意识和信用水平普遍提高。 二、明确记入企业环境信用记录的信息范围 环保部门在履行环境保护职责过程中制作或者获取的，以一定形式记录、保存的，反映企业环境信用情况的环境管理信息，应当记入企业环境信用记录。记入企业环境信用记录的信息分为基础类信用信息和不良类信用信息。 （一）基础类信用信息主要包括： 1建设项目环境管理信息：建设项目环评审批信息，建设项目环境保护设施建设和运行信息。 2环保行政许可信息：排污许可证信息，危险废物经营许可证信息，危险化学品进出口环境管理登记证信息，新化学物质环境管理登记证信息，危险废物越境转移核准信息，列入限制进口目录的固体废物进口许可信息，列入自动许可进口目录的固体废物进口许可信息，消耗臭氧层物质生产、使用、进出口配额许可及进出口审批信息，废弃电器电子产品处理资格许可信息,加工利用国家限制进口、可用作原料的废五金电器、废电线电缆、废电机等企业认定信息，以及环保法律法规规定的、国务院决定保留的其他环保行政许可信息。 3核与辐射安全管理信息：民用核设施选址、建造、装料、运行、退役以及核技术利用单位等许可信息，以及环保法律法规规定的、国务院决定保留的其他核与辐射安全行政许可信息。 4排污费或者环境保护税缴纳信息。 在有条件的地区，环保部门也可以将下列信息纳入基础类信用信息：（1）污染源的监督性监测信息、重点排污单位的自行监测信息公开情况；（2）获得和使用环保专项资金情况；（3）突发环境事件应急预案备案等环境风险管理信息；（4）废弃电器电子产品处理企业完成拆解处理的废弃电器电子产品种类、数量、审核，以及接受基金补贴信息；（5）企业环境信用评价信息；（6）反映企业环境信用状况的其他信息。 （二）不良类信用信息主要包括： 1环境行政处罚信息。 2责令改正违法行为信息。 3造成污染物排放的设施、设备被查封、扣押的信息。 4被责令采取限制生产、停产整治等措施的信息。 5拒不执行已生效的环境行政处罚决定或者责令改正违法行为决定的信息。 6对严重环境违法的企业，该企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法被处以行政拘留的信息。 在有条件的地区，环保部门也可以将下列信息纳入不良类信用信息：（1）发生较大及以上突发环境事件的信息（非企业责任的除外）；（2）对严重环境违法的企业，该企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法被追究刑事责任的信息；（3）企业因环境污染犯罪依法被追究刑事责任的信息；（4）反映企业环境信用状况的其他不良信息。 三、建立和完善企业环境信用记录 环保部门应当根据“谁制作，谁记录，谁提供”的原则，确定本部门内负责环境信用信息归集和管理的机构，并明确各类环境信用信息的提供主体，及时、准确、完整地归集各类环境信用信息。 环保部门的规划财务、环评管理、环境监测、污染防治、核与辐射安全管理、环境监察、环境应急等内设业务机构，应当按照职责分工，做好相关环境信用信息的记录和提供工作；信息化工作机构要为各类环境信用信息的归集、整合和维护，提供信息化支持。 四、完善企业环境信用信息公开制度 （一）环保部门公开 环保部门应当依据新修订的《环境保护法》《企业信息公示暂行条例》《政府信息公开条例》《环境信息公开办法（试行）》《企业事业单位环境信息公开办法》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）》等法律、法规、规章和规范性文件的有关规定，将企业环境信用信息，通过其政府网站、“信用中国”网站或者其他便利公众知悉和查询的方式，向社会公开，并同时纳入企业环境信用信息系统和全国统一的信用信息共享交换平台。鼓励征信机构依法采集企业环境信用信息。 环保部门可以根据本地区实际情况，确定企业环境信用记录中不良信用信息的公开和可查询期限，一般不得低于5年。法律法规另有规定的，从其规定。不良信用信息的公开和可查询期限，自对企业违法失信行为的处理决定执行完毕之日起算。超过期限的不良信用信息，不再通过企业环境信用信息系统公开或者接受查询。 鼓励企业主动关注和查询自身的环境信用记录，实时掌握自身环境信用状况，并对存在的问题进行有针对性的整改。对积极采取整改措施改正环境失信行为的，环保部门应当及时将整改信息记入其环境信用记录。 （二）企业公开 1重点排污单位应当依据新修订的《环境保护法》《大气污染防治法》《企业信息公示暂行条例》和《企业事业单位环境信息公开办法》等法律、法规和规章规定，向社会公开其基础信息、主要污染物及特征污染物排放情况等排污信息、按照环境影响评价报告书（表）及其批复要求开展周边环境质量监测信息、防治污染设施的建设和运行情况、环保行政许可信息、突发环境事件应急预案等信息。 2鼓励和引导企业主动对本企业污染物排放状况及周边环境质量开展自行监测，将监测结果向社会公开，并提供给当地环保部门。 3机动车生产、进口企业应当向社会公布其生产、进口机动车车型的排放检验信息、污染控制技术信息和有关维修技术信息。 五、完善企业环境信用评价制度 （一）扩大参评企业范围 环保部门应当根据本地区实际情况，在《企业环境信用评价办法（试行）》规定的应当纳入环境信用评价的企业范围基础上，逐步拓展参评企业范围，基本覆盖当地环境影响大、社会普遍关注的企业，并推动更多的企业自愿参与。条件成熟的地区，可以探索开展环境服务机构环境信用评价。 （二）完善评价指标和评分方法 根据本地区的实际情况，各省、自治区、直辖市环保部门可以在《企业环境信用评价办法（试行）》基础上，进一步细化评价指标和评分方法，缩小自由裁量权，保证评价结果客观、公正。 （三）夯实信用评价的数据基础 以企业的环境信用记录信息为基础，明确各项评价指标的数据来源和采集频次，并合理采用经环保部门核实的企业、公众、社会组织以及媒体提供的环境信用信息。 （四）推动信用评价的信息化管理 推动企业环境信用评价的信息采集、评分、结果公布的信息化和自动化，减少人工干预。评价流程中操作人员的具体操作要全程留痕，保证评价结果可追溯。 （五）加强评价结果的动态调整 及时反映企业环境信用的变化，根据 “谁公布、谁调整”的原则，对环境信用恶化的企业及时降低信用评价等级；对改善环境信用、实施有效整改的企业，在其环境信用记录中补充其整改信息，并向社会公开。 六、探索企业环境信用承诺制度 探索在环保行政许可和环保专项资金申请等方面，建立企业环境信用承诺制度。企业对申请材料的真实性、履行环保法定义务的情况以及违反承诺的违约责任等事项，作出书面承诺，并向社会公开，主动接受监督。 违背信用承诺的，应当承担违约责任，自愿接受约定的惩戒，并承担相应的法律责任。环保部门应当将企业环境信用承诺及违反承诺的信息记入企业环境信用记录，并予以公开。 七、加强企业环境信用信息系统建设 （一）加快推进企业环境信用信息系统建设 环保部门应当依托现有环保业务信息系统，整合企业环境信用信息资源,建设企业环境信用信息系统，实现企业环境信用记录归集、储存、发布、应用的电子化和信息化；加快建设面向公众的企业环境信用信息平台，基本实现公众对企业环境信用信息网上查询。 以公民、法人和其他组织统一社会信用代码作为有关个人和企业的标识，按照统一的技术标准和数据标准，整合各类企业环境信用信息，实现同一企业所有环境信用信息的集中记录和查询。按照“一数一源”和“谁产生、谁记录，谁提供、谁负责”的要求，确保信用信息系统内有关企业数据来源的唯一性，做到信息完整、准确、及时，并动态更新。 环保部门应当强化环境信用信息安全管理与信息主体权益保护，制定异议处理制度。 （二）加快实现环境信用信息互联互通 1加强环保系统内部的信用信息互联互通。环境保护部建设国家企业环境信用信息系统。省、市、县级环保部门建设本级企业环境信用信息系统，与上级环保部门的企业环境信用信息系统实现网络互联和信息共享，实现环保系统各地区、各业务条线之间企业环境信用信息的互联互通、开放共享。 2推进环保部门与其他部门之间的环境信用信息共享。环保部门应当分别按照国务院和地方人民政府关于信用信息共享交换的工作部署，将环境信用信息纳入全国统一的信用信息共享交换平台、企业信用信息公示系统和地方公共信用信息平台，实现信用信息互联互通。 八、推动建立环保守信激励、失信惩戒机制 （一）促进环境信用信息在环境监管中的分类应用 1环境监管应当有效应用企业环境信用信息。环保部门应当结合企业的环境信用状况，积极探索企业环境信用分类管理，在环保行政许可、建设项目环境管理、环境监察执法、环保专项资金管理、环保科技项目立项和环保评先创优等工作流程中，嵌入企业环境信用信息的调用和信用状况的审核环节，有效应用企业环境信用信息。 2对环境信用状况良好的企业，在同等条件下予以优先支持。 3对失信主体予以约束和惩戒。对存在不良信用记录的企业，结合企业环境失信行为的类别和具体情节，根据有关规定从严审查其环保行政许可申请事项，加大监察执法频次，从严审批或者暂停各类环保专项资金补助，并积极探索其他惩戒措施。 （二）建立企业环境信用联合奖惩机制 发展改革部门应当完善企业环境信用多部门奖惩联动机制，推动环保部门与财政、商务、人民银行、工商、安全生产监督管理、质量技术监督、国有资产监督管理、税务、海关、能源等有关主管部门，银行、证券、保险监管机构，监察机关，有关工会组织、行业协会的沟通协调，完善企业环境信用信息共享交换；推动有关部门和机构在行政许可、公共采购、评先创优、金融支持、资质等级评定等管理工作中，根据企业环境信用状况予以支持或限制，使守信者处处受益、失信者寸步难行。 环保部门、发展改革部门应当联合有关部门，采取以下鼓励性和惩戒性措施： 1建议财政部门依法禁止环境失信企业参与政府采购活动。 2建议国有资产监督管理部门、有关工会组织、有关行业协会以及其他有关机构，不得授予环保失信企业及其负责人先进企业或者先进个人等荣誉称号。 3建议保险机构对环保守信企业予以优惠的环境污染责任保险费率，对环境失信企业提高费率。 4对未按照《企业信息公示暂行条例》有关规定公示其环保行政许可和环境行政处罚信息的企业，环保部门应当商请工商部门将其列入经营异常名录，并通过企业信用信息公示系统向社会公示；满3年未按规定履行公示义务的，环保部门应当商请省级工商行政管理部门将其列入严重违法企业名单，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。 5落实绿色信贷政策，联合人民银行、银监部门，推动银行业金融机构将企业环境信用信息作为信贷审批、贷后监管的重要依据。对环境信用良好的企业，予以积极的信贷支持；对环境信用不良的企业，严格贷款条件；对环保严重失信企业，在其落实完成有关整改措施之前，不予新增贷款，并视情况逐步压缩贷款，直至退出贷款。 九、开展环境服务机构及其从业人员环境信用建设 （一）环境服务机构的诚信要求 环评机构、环境污染第三方治理机构、环境监测机构和机动车排放检验机构等环境服务机构在提供环境服务活动中，应当诚实守信，不得弄虚作假。环评机构应当对其主持完成的环评文件的真实性和准确性负责。环境监测机构和机动车排放检验机构应当对其所提供的监（检）测数据的真实性和准确性负责。环境污染第三方治理机构应当按照有关法律法规和标准以及排污企业的委托要求，承担约定的污染治理责任，保证污染防治设施正常运营、维护和污染物达标排放，并如实向社会公开污染治理设施建设、运行和污染排放情况。 （二）环评机构及从业人员信用建设 1建立环评机构及从业人员信用记录。环保部门应当按照监管职责，建立环评机构及其环境影响评价工程师信用记录，并向社会公开。应当纳入信用记录的信息包括：环评机构名称、资质等级、业务范围、专职技术人员；环境影响评价工程师职业资格取得时间、从业单位、专业类别等基础信息；环保部门对评价机构及其环境影响评价工程师采取的通报批评、限期整改和行政处罚等情况；环评机构或者申请评价资质的机构因隐瞒环境影响评价工程师情况或者提供相关虚假材料，环境保护部不予受理、不予批准或者撤销评价资质等相关情况。 2建立环评评估专家诚信档案。及时记录环评评估专家以下失信行为：不负责任，弄虚作假，未能客观、公正履行审查职责的；无正当理由，不按要求参加评估工作的；与建设项目业主或环评机构存在利益关系，可能影响公正性，未主动提出回避的；泄露在评估过程中知悉的技术秘密、商业秘密以及其他不宜公开的信息的；收受他人的财物或者其他好处的。 3健全环评机构和从业人员失信惩戒制度,完善环评文件责任追究机制。对环评机构不负责任或者弄虚作假，致使环评文件失实的，依法降低该环评机构资质等级或者吊销其资质证书，处以罚款，责令有关从业人员限期整改，并向社会公开。 （三）环境污染第三方治理机构信用建设 加强生活污水、工业废水、除尘脱硫脱硝、工业废气、工业固体废物、危险废物、生活垃圾、重金属污染治理等环境污染第三方治理机构的信用建设。环保部门应当建立第三方治理机构信用记录，将有关机构的基础信息、日常执法监管信息纳入其环境信用记录并向社会公布。实施第三方治理机构“黑名单”制度，对篡改、伪造监测数据，或者不正常运行防治污染设施，或者通过暗管等逃避监管方式违法排放污染物的，列入“黑名单”，并定期向社会公开，各级政府或者有关部门不得采购其环境服务。 （四）环境监测机构信用建设 环保部门应当建立和完善环境监测机构信用记录。环境监测机构及其法定代表人在环境监测服务活动中存在不规范监测行为的，环保部门应当将相应机构、法定代表人、监测技术人员的违法信息记入其信用记录，并及时向社会公布。对存在弄虚作假、篡改或者伪造监测数据等严重失信行为的环境监测机构及其相关责任人，列入“黑名单”，定期向社会公开，并通报质量技术监督主管部门。各级政府或者有关部门购买环境监测服务，应当优先选择信用好的环境监测机构，不得购买列入“黑名单”的环境监测机构的服务。鼓励排污单位选择信用好的环境监测机构提供自行监测、环境管理体系认证和清洁生产审核等环境监测服务。 （五）机动车排放检验机构的信用建设 环保部门应当建立和完善机动车排放检验机构信用记录。对伪造机动车排放检验结果或者出具虚假排放检验报告的，由环保部门依法予以处罚，记入其信用记录，向社会公布并与有关部门信息共享。情节严重的，由负责资质认定的部门取消其检验资格。 十、加强企业环境信用体系建设的支持和保障 环保部门应当根据企业环境信用体系建设需要，保障所需经费，确保各项措施落实到位。加大对企业环境信用基础设施建设、运行维护以及人员培训等方面的支持。 环保部门应当结合本地区实际，建立工作机制，制定实施方案，加大工作力度，推动企业环境信用体系建设工作取得实际成效。 环境保护部 发展改革委 2015年11月27日 环境保护部办公厅2015年12月10日印发
最高人民检察院、国家发展改革委联合印发《关于在招标投标活动中全面开展行贿犯罪档案查询的通知》
为落实《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）的通知》（国发[2014]21号）要求，推动健全社会信用体系建设，营造诚实守信的市场环境，有效遏制贿赂犯罪，促进招标投标公平竞争，最高人民检察院与国家发展改革委联合印发了《关于在招标投标活动中全面开展行贿犯罪档案查询的通知》（高检会[2015]3号）。 《通知》要求，依法必须招标的工程建设项目应当在中标通知书发出前对投标人进行行贿犯罪档案查询。委托招标代理机构前，应当对代理机构进行行贿犯罪档案查询。有关部门应当在招标代理机构资质确定和招标师注册前，对有关机构和人员进行行贿犯罪档案查询。 《通知》还要求，行贿犯罪记录应作为招标的资质审查、招标代理机构认定、评标专家入库审查、招标代理机构选定、中标人推荐和确定、招标师注册等活动的重要依据。有关行政主管部门、建设单位（业主单位）应当依据有关法律法规和各地有关规定，对有行贿犯罪记录的单位或个人做出一定时期内限制进入市场、取消投标资格、降低资质等级、不予聘用或注册等处置。 此外，《通知》还对行贿犯罪档案的查询期限、查询主体、查询程序、查询结果等内容作了具体规定。 附件：《关于在招标投标活动中全面开展行贿犯罪档案查询的通知》（高检会[2015]3号）
农业部关于加快推进农产品质量安全信用体系建设的指导意见
农质发〔2014〕16号 为贯彻落实《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》，稳步推进农产品质量安全信用体系建设，努力提高农产品质量安全水平，保障广大人民群众的身体健康和消费安全，现就推进农产品质量安全信用体系建设提出如下意见。 一、推进农产品质量安全信用体系建设的重要意义 民以食为天，食以安为先，农产品是食品的源头，其质量安全倍受社会关注，党中央、国务院一直高度重视，做出了一系列重要部署，2014年的中央农村工作会上，习近平总书记对保障农产品质量和食品安全提出了更高的要求。推进农产品质量安全信用体系建设，是强化农产品质量安全监管的重要措施，也是保障人民群众身体健康、促进农业“转方式、调结构”的迫切需要，有利于提高农业生产经营主体的责任意识、诚信意识和自律意识，有利于发挥市场调控作用，有利于提升农产品质量安全监管效能。 当前，我国农产品质量安全信用体系还不健全，一些生产经营者诚信意识淡薄，制假售假、违规使用投入品、非法添加使用禁用物质等问题仍然比较突出，严重损害了广大人民群众的切身利益，打击了消费者的消费信心，也削弱了我国农产品在国际市场上的竞争力，近年来发生的一系列农产品质量安全事件都暴露出农产品质量安全信用缺失问题。加快推进我国农产品质量安全信用体系建设，具有重大而深远的现实意义。 在新的历史条件下，各级农业行政主管部门要充分认识做好农产品质量安全信用体系建设工作的紧迫性和使命感，做好组织、指导、协调和保障工作，积极推进农产品质量安全信用体系建设。 二、指导思想和目标原则 （一）指导思想 全面学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，按照《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020）》的要求，以信息系统建设和信息记录共享为基础，以农业投入品生产经营企业、农产品生产企业、农民合作社、种养殖大户为重点，以建立守信激励和失信惩戒机制为核心，强化生产经营主体诚信自律，营造诚信守法的良好社会氛围，全面提升农产品质量安全诚信意识和信用水平。 （二）主要目标 到2020年，农产品质量安全信用体系基本建成，重点生产经营主体的信用信息基本实现全覆盖，守信激励和失信惩戒机制有力有效，信用体系在保障农产品质量安全上发挥重要的基础性作用，农产品质量安全水平明显提升，消费者对农产品质量安全的满意度大幅提高。 （三）重点领域 农产品质量安全信用体系建设的重点是农业投入品和农产品两个领域，农业投入品领域的重点是种子、农药、肥料、兽药、饲料等生产经营单位，农产品领域的重点是农产品生产企业、农民合作社、种养殖大户、收购贮运企业、屠宰企业等生产经营单位。 （四）基本原则 1.统筹规划，突出重点。针对农产品质量安全信用体系建设的长期性、系统性和复杂性，强化顶层设计，立足当前，着眼长远，条块结合，统筹规划，同时突出重点领域、重点环节和重点行为，集中力量，有针对性地组织实施。 2.部门推动，社会共建。各级农业行政主管部门要积极组织、引导、监督、协调。各行业协会要发挥专业性、指导性强的优势，推动农产品质量安全信用体系建设快速发展。完善市场机制，鼓励和调动社会力量，形成广泛参与、共同推进的建设格局。 3.健全制度，规范发展。建立健全农产品质量安全信用体系建设的规章制度和标准体系，加强信用信息管理，规范信用服务体系建设，促进上下级农业部门与其他部门的信息共享和互联互通，健全农产品质量安全信用奖惩联动机制，营造诚实、自律、守信、互信的社会信用环境。 4.积极创新，加快推进。充分发挥基层及各行业协会的首创精神，鼓励和支持探索创新推进信用体系建设的有效措施和模式，不断总结推广，加快我国农产品质量安全信用体系建设步伐。 三、主要任务 （一）深入推进信用信息系统建设 各级农业行政主管部门要在本级政府的统一领导下，利用现有的农业信息化项目，完善、整合农产品质量安全信用信息，与本地统一的信用信息共享平台加强数据对接，及时传送农产品质量安全信用信息，加快构建信用信息共享机制。要以数据标准化和应用标准化为原则，进一步充实完善相关信用信息，实现信用记录电子化存储，推进行业间信用信息互联互通，提高主体信用信息的透明度。 （二）完善信用信息记录 各级农业行政主管部门要把行政处罚、行政许可和监管情况作为信用信息的重点内容，实行信用信息动态管理、专人记录、及时更新，保证所采集信用信息的真实性和及时性，提升信息的严肃性和权威性。要依法做好农产品质量安全领域的征信工作，及时公布农资生产经营主体及产品的审批、撤销、注销、吊销等有关信息。鼓励和指导第三方征信机构、行业协会依法开展征信工作。要在保护商业秘密和数据及时准确的前提下，加强与食品药品、工商、质监、税务、知识产权、商务流通等行业信用信息的交换共享，实现多部门信息联享、信用联评、奖惩联动，逐步形成主体全覆盖的信用信息网络。 （三）强化企业和行业的诚信责任 各级农业行政主管部门要督促生产经营主体落实诚信责任，强化自律意识，实行质量安全承诺制度，严格遵守农产品质量安全相关法律法规，依法建立生产记录和进销货台帐，实行索证索票制度，规范生产经营行为，提高自我约束能力，杜绝使用禁用农兽药和非法添加物，严格执行农兽药休药间隔期，建立内部职工诚信考核与评价制度。要深入开展农产品质量安全专项整治，坚决打击失信行为，积极树立诚信风尚。要引导农资和农产品生产经营主体成立行业协会，健全组织体系和治理结构。要督促行业协会加强自律，进一步完善组织章程，制定行业自律规则并监督会员遵守，加强会员诚信宣传教育和培训，在自愿基础上，通过各种方式征集会员的信用信息，积极开展非营利性信用等级评价。 （四）完善信用体系运行机制 一是加强农产品质量安全信用制度建设。各级农业行政主管部门要在已有工作基础上，及时总结经验做法，逐步实现信用体系运行的制度化、规范化。要围绕信用信息采集、动态管理、失信黑名单披露、市场禁入和退出、失信行为有奖举报、跨部门跨地区信用联合奖惩等内容，健全完善规章制度，推进信用信息在采集、共享、使用、公开等环节的规范管理，保障农产品质量安全信用体系有效运行。 二是建立信用信息披露机制。县级以上农业行政主管部门要按照客观、真实、准确的原则，依法披露相对人违法失信和守法诚信等信息。严格执行《农业行政处罚案件信息公开办法》，依法公开行政处罚案件信息。对吊销许可证的行政处罚，要依法注销相关许可证件并予公告，需要吊销营业执照的应当函告工商管理部门。 三是健全守信激励机制。各级农业行政主管部门对诚信守法的生产经营主体实行项目优先、政策倾斜、审批优先、评先评优、先进模范等奖励激励措施，对其在信贷申请、政策咨询、技术服务等方面提供帮助。支持和鼓励有实力、信誉好、讲诚信的名优农资企业、农资服务合作社直接到乡村设立经营网点，提高其市场占有率。树立诚实守信的先进典型，提高其社会声誉，形成品牌效应。 四是完善失信惩戒机制。各级农业行政主管部门在现有行政处罚措施的基础上，加大对失信主体的惩戒力度，建立“黑名单”制度和市场退出机制，逐步使信用状况成为各类准入门槛的基本内容。对失信主体实行重点监管，扩大产品抽检范围，提高抽检频次。对造成恶劣影响的重大失信违法行为，依法从严惩处，并向社会公开曝光，公示失信违法主体，使其丧失信誉，形成强大舆论压力。建立部门间联合惩戒机制，加大惩戒力度，让失信者一处失信，处处受限。要通过惩戒机制使生产经营单位不愿失信、不敢失信、不能失信。各有关行业协会对违规失信的成员，要按照情节轻重实行警告、行业内通报批评、公开谴责、责令退出等惩戒措施，并将相关违法线索报告行政主管部门。 五是建立信用监督机制。各级农业行政主管部门要采取多种方式，强化信用监督，推进社会共治。邀请各级人大代表、政协委员深入到生产经营单位进行明察暗访，提出指导意见，督促整改存在的问题。鼓励广大群众通过政务微博、“12316”举报电话、电子信箱等渠道，监督举报失信违规行为。对媒体曝光的失信违规行为，各地农业行政主管部门要及时调查处理。 （五）努力营造诚信守法的良好氛围 各级农业行政主管部门要把诚信教育与行业管理有机结合，在核发许可证、日常监管等工作中强化对主体的诚信教育和宣传引导。充分利用阳光工程、农村实用人才培训、基层农业技术推广和其他专业培训等途径，加大诚信教育力度。引导农资和农产品生产经营主体树立企业诚信文化理念，提高管理者的诚信文化素质，形成以诚实守信为核心的质量安全文化。充分发挥电视、广播、报纸、网络等媒体的宣传引导作用，树立诚信典范，使全行业学有榜样、赶有目标。重点组织开展“放心农资下乡进村宣传周”“3·15”消费者权益保护日、“12·4”全国法制宣传日等公益活动，突出诚信主题，努力营造“诚信光荣，失信可耻”的舆论氛围，让诚实守信的意识和观念深入人心。 四、保障措施 （一）强化组织保障。各级农业行政主管部门要高度重视农产品质量安全信用体系建设，强化组织领导，完善制度措施，加快推进本地区、本行业信用体系建设工作。要成立本地区、本行业的农产品质量安全信用体系建设推进工作小组，及时研究有关重大问题，指导、协调、推进本地区、本行业农产品质量安全信用体系建设工作，督促各项建设任务落实到位，确保信用体系建设顺利进行。要充分发挥行业协会的作用，借助其专业性强、组织化程度高、与生产经营者联系紧密的优势，合力推动行业质量安全信用体系建设快速发展。 （二）强化责任落实。各级农业行政主管部门要按照指导意见的总体目标和主要任务，根据职责分工和工作实际，制定《规划纲要》的具体落实方案，作出周密部署安排，确保任务落实到位。要定期对本地区、本行业信用体系建设情况进行总结和考核，及时发现问题并提出改进措施。对农产品质量安全信用体系建设成效突出的地区、行业予以表扬，对推进不力、失信行为多发的地区、行业予以通报。 （三）加大支持力度。各级农业行政主管部门要在国家法律和政策允许的范围内，积极争取本级人民政府对农产品质量安全信用体系建设的资金支持，拓宽经费来源，形成稳定的财政投入渠道，确保农产品质量安全信用体系建设顺利进行。 （四）推动创新激励。各级农业行政主管部门要根据本地区、本行业农业生产和发展实际，结合农产品质量安全县、“三品一标”“三园两场”等项目，把农产品质量安全信用体系建设作为重要内容纳入考核指标和评价体系，积极探索有效的推进模式，充分发挥示范带动作用，整体提升农产品质量安全信用水平。 农业部 2014年12月24日