【风险提示】冒充公检法、快递客服、购物客服……谨防此类诈骗！

  5月21日，甘肃省公安厅发布一周典型电诈案件预警，提醒广大市民防范冒充快递客服、购物客服、公检法等类诈骗。凡是带你赚钱，告诉你有捷径可以快速获利的网友都是骗子。在此呼吁广大群众可在官方应用平台下载注册登录“国家反诈中心App”，打开来电短信检测功能，保护自身财产安全。如有疑问可拨打96110进行咨询。  冒充快递客服类诈骗  5月10日，兰州市L学生接到陌生电话，对方称其快递丢了给予理赔。L学生申请理赔金时对方让先登录某购物商城网页，诱导其在该商城多次购买电子加油卡并要求将购物成功后的二维码截图发给对方，之后对方始终没有退还理赔金，L学生查看购物商城的订单时发现加油卡都已被使用，意识到被骗，遂报警。  省反诈中心提示：  网络购物需谨慎，发生理赔时要在官方平台退款。一旦被骗，请立即拨打96110报警。  冒充购物客服类诈骗  5月11日，N女士接到一个陌生来电，对方自称是某直播软件官方客服，并称其账号没有进行实名认证，需给对方转账1元后进行实名认证。N女士照做后，随后对方又将电话转接至某银行的工作人员，该工作人员引导N女士向对方提供的对公账户转账，并称这是为了进行实名认证，转过去立刻就会退回资金，N女士转账后发现并无退回资金。意识到被骗，遂报警。  省反诈中心提示：  接到陌生客服来电要求转账的，都是诈骗；所有称将资金转到对公账户并即刻退款的，都是骗子，如遇诈骗请拨打96110报警。  投资理财类诈骗  近日，V先生被一陌生人添加好友，添加后对方告诉V先生其有专业的购买股票团队，并询问V先生有无意向投资，随后将V先生拉进群聊。V先生在群里观望一段时间后有了投资意向，对方让V先生下载某投资理财App，后在对方引导下将购买股票的钱转到对方指定的账户内，随后V先生在该App提现时发现提现不了。意识到被骗，遂报警。  省反诈中心提示：  凡是带你赚钱，告诉你有捷径可以快速获利的网友都是骗子。在此呼吁广大群众可在官方应用平台下载注册登录“国家反诈中心App”，打开来电短信检测功能，保护自身财产安全。如有疑问可拨打96110进行咨询。  冒充公检法类诈骗  5月19日，酒泉市K女士接到一个自称是某市公安局的电话，对方称K女士涉嫌诈骗，并让K女士添加一个微信，用以配合警方工作，随后双方便在微信上进行视频聊天。对方称要将K女士的银行账户进行冻结，为了审查K女士银行账户内的钱是否涉嫌诈骗，需要将银行账户内的资金转入对方提供的固定账户内，并声称进行核实后便会将钱退还给K女士。K女士便将多张银行卡内的资金转给对方，直至接到反诈预警电话后，K女士才意识到自己被骗了。  省反诈中心提示：  请广大群众谨记，公检法系统是绝对不会通过电话、网络来办案的，如有疑问可拨打96110进行咨询。

国家税务总局更新发布四个税费优惠政策指引

  为进一步落实好新的组合式税费支持政策，近日，国家税务总局更新发布了《“大众创业万众创新”税费优惠政策指引》《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》《软件企业和集成电路企业税费优惠政策指引》《支持乡村振兴税费优惠政策指引》（以上统称《指引》）等四个税费优惠政策指引。  《指引》延续了此前的体例，分为引言、政策汇编和文件目录三个部分，每项优惠政策按照享受主体、优惠内容、享受条件和政策依据进行编排。  此次更新的《指引》体现了三个特点。一是增加了上次《指引》发布之后新出台的税费优惠政策，特别是2022年党中央、国务院推出的新的组合式税费支持政策；二是将目前已执行到期的部分税费优惠政策进行了删减；三是延长部分税费优惠政策执行期限，如增值税小规模纳税人阶段性免征增值税、重点群体创业就业税费优惠、投资初创科技型企业税收优惠等。  其中，《“大众创业万众创新”税费优惠政策指引》紧紧围绕创新创业的主要环节和关键领域，进一步梳理归并成120项税费优惠政策措施，覆盖企业初创、成长、成熟整个生命周期。《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖39项针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策。《软件企业和集成电路企业税费优惠政策指引》突出支持软件企业和集成电路企业发展，梳理形成了涵盖21项针对软件企业和集成电路企业的税费优惠政策。《支持乡村振兴税费优惠政策指引》着眼于脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，从支持农村基础设施建设、推动乡村特色产业发展、促进区域协调发展等六个方面，梳理形成了109项针对乡村振兴的税费优惠政策。  国家税务总局表示，下一步，税务部门将继续深入贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，不断改进税费政策落实工作，不断创新税费服务便民举措，精准推送税费优惠政策，持续优化税收营商环境，进一步培育和激发市场主体活力。

【风险提示】五类电信网络诈骗高发 这些套路要当心

  近日，公安部公布五类高发电信网络诈骗案件。5月19日，海南省反电信网络诈骗中心民警就五类高发电信网络诈骗案件深入解析。  刷单返利类诈骗  骗子通过网页、招聘平台等发布兼职信息，招募人员进行网络兼职刷单，承诺在交易后立即返还购物费用并额外提成，并以“零投入、日清日结”等方式诱骗受害人。  反诈民警提醒：所有刷单都是诈骗，千万不要被蝇头小利迷惑，不要交纳任何保证金和押金。  虚假投资理财类诈骗  骗子通过网络社交工具、短信等发布推广股票、外汇等投资理财的信息，以有内幕消息、回报丰厚等谎言诱导受害人在其提供的虚假网站、App上投资。  反诈民警提醒：切勿盲目相信所谓的“炒股专家”和“投资导师”。  虚假网络贷款类诈骗  骗子会以“无抵押、无担保、秒到账、不查征信”等幌子，吸引受害人下载虚假贷款App或登录虚假贷款网站。以“手续费、保证金、解冻费”等名义让受害人交纳各种费用。  反诈民警提醒：任何网络贷款，凡是在放款之前先收款的都是诈骗。  冒充客服诈骗  骗子冒充购物网站客服工作人员为受害人进行退款赔偿。诱导受害人在虚假的退款理赔网页填入自己的银行卡号、手机号、验证码等信息，从而将受害人银行卡内的钱款转走。  反诈民警提醒：正规网络商家退货退款无须事前支付费用，请登录官方购物网站办理退货退款，切勿轻信他人提供的网址、链接。  冒充公检法诈骗  骗子冒充公检法工作人员给受害人打电话，编造当事人涉嫌洗钱、拐卖儿童犯罪等理由，同步发送伪造的公检法官网、通缉令、财产冻结书等，对当事人进行威逼、恐吓，要求当事人将名下账户所有钱款转账至所谓的“安全账户”，从而达到诈骗目的。  反诈民警提醒：公检法机关绝对不会通过电话、QQ、传真等形式办案，也没有所谓的“安全账户”，更不会让当事人远程转账汇款。

江西南昌：以“信用+风险”为基础 助力诚信纳税

  国家税务总局南昌市税务局第三稽查局依托税收大数据，以“信用+风险”为基础，不断扩大稽查成果应用，持续推进税收违法“黑名单”和联合惩戒制度，震慑违法失信企业，净化税收营商环境。  今年以来，南昌市税务局第三稽查局加大打击虚开发票、偷逃骗税等税收违法行为力度，查办了多起税收违法案件，将12户违法企业纳入税收违法“黑名单”管理流程，严格落实联合惩戒措施。同时，通过线上“云课堂”加线下走访等形式，选取部分典型违法案例，向纳税人宣传、提示重要风险，详细告知失信行为所带来的严重后果。  据了解，今年“黑名单”发布过程中增加了向企业下达“重大税收违法失信主体告知书”“重大税收违法失信主体确定书”等环节，告知企业依法享有的权利，税务稽查部门将充分听取当事人的陈述、申辩意见并复核，纳税人如对处理结果有异议可申请复议。这一细节的增加，一方面提升了稽查部门的纳税服务水平；另一方面保障了纳税人的权益，更有助于提高纳税人的税法遵从度。

中证协：强化券商诚信和声誉约束

  为推进证券行业诚信建设，加强从业人员自律管理，完善中介机构声誉约束机制，中国证券业协会制定《证券行业诚信准则》及《证券行业执业声誉信息管理办法》，分别自发布之日起和2022年9月1日起生效实施。  据了解，《诚信准则》定位为行业机构及其工作人员诚信自律行为的主动约束，共五章三十一条，主要内容包括：一是明确诚信基本义务。聚焦市场与投资者反响强烈的行业失信问题，紧扣与投资者信赖利益直接相关的行业行为准则，覆盖合规、守约、廉洁、诚信文化等不同领域的诚信要求，从法定义务和约定义务两个维度，对接受协会自律管理的行业机构及其工作人员面向投资者及行业、面向客户、面向监管和自律管理的不同义务提供指引；二是压实机构管理责任。设专章规定机构的管理职责，要求机构应加强内部诚信管理的责任和机制，要求将诚信建设嵌入日常经营管理活动和制度建设中，推动诚实守信成为行业共同的价值追求和自觉行动；三是强化守信激励和失信惩戒。明确将机构及其工作人员的诚信状况纳入执业声誉激励约束机制。  《执业声誉信息办法》定位为自律管理对象执业声誉信息(包括诚信信息)管理的外部约束，共六章二十五条，主要内容包括：一是明确执业声誉信息定义。执业声誉信息包括基本信息、诚信信息和其他正负面执业声誉信息；二是明确执业声誉信息主体范围。信息主体包括证券公司、其境内子公司会员以及接受协会自律管理的其他子公司、证券投资咨询机构、证券评级机构等接受协会自律管理的机构及其工作人员，和参加协会组织的水平评价测试的考生等。三是建立证券行业执业声誉信息库，将执业声誉信息纳入执业声誉激励约束机制并实施自律管理；四是完善执业声誉信息来源，规范其他执业声誉信息的认定程序及记入标准；五是建立执业声誉信息管理机制；六是明确信息公开和查询的有关规定。  据悉，下一步，中证协将督促行业机构及其工作人员落实规则相关要求，进一步规范统一相关声誉信息的录入采集标准，建设行业执业声誉归集展示平台，完善从业人员初始水平登记与持续执业记录并重的自律管理体系，强化行业机构及其工作人员的诚信自律和声誉约束，促进行业形成尊崇信义、崇尚专业、忠实责任、珍惜声誉的内生机制，引导行业形成文化致远、专业致胜、责任至重、声誉至高的良性竞争，推动行业守正创新、高质量发展。

【风险提示】考研调剂“保录”骗局：有考生交六万五最终无学可上

  近年来，一批利用研究生考试中考生信息盲点和焦虑的心理，打着“调剂保录”名号的机构应运而生。这些调剂培训机构以“内部信息”为诱饵，以“保过”为承诺，来达到敛取钱财的目的。  失去读研机会的同时，王文迪还失去了8800元。这是他给一家调剂服务机构支付的“保过费”。  李成则支付了6.5万元的“保过费”，但最终还是无学可上。  5月5日，全国硕士研究生招生调剂服务系统关闭，2022年考研正式落幕。  调剂被称为考研路上的最后一公里，如果考生初试通过国家线但没有通过报考学校的院校线，或者通过了院校线但复试后未被录取，这时考生还有一次“上岸”的机会——参加考研调剂。  但因为各个院校每年的调剂时间、名额和标准都不确定，这就导致不同考生之间存在着信息差。利用考生信息盲点和焦虑的心理，一批打着“调剂保录”名号的机构应运而生。这些调剂培训机构以“内部信息”为诱饵，以“保过”为承诺，牢牢拿捏考生的七寸，一路牵制考生走完这最后一公里。到最后一些“入坑”的考生不但最终无学可上，还面临退款难、维权难的境遇。  在黑猫投诉平台，关于“考研”的投诉有5167个匹配结果，关于“保过退费”的投诉一共1676个。在考研调剂虚假宣传，消费者要求退费的案例中，金额从千元到万元不等。  业内人士披露，所谓“保过”，不过是通过“概率游戏”来达到敛取钱财的目的。  律师彭艳军认为，机构打着“保过班“的名义招生，这种夸大其词、语言模糊的宣传涉嫌虚假宣传，违反了《广告法》的规定。而如果教培机构真的如其宣传中所称和院校有“内部合作”，性质就更加严重，除了虚假宣传之外，一经查实则会构成刑事犯罪。  “只要交六万五，就一定有学上”  李成大学毕业两年，拥有一份稳定的工作，他希望通过考研提升学历找到更理想的工作。  他报了政治科目的培训班，认识了一位赵姓老师。  2月21日出分，李成考了313分。3月11日，2022年考研国家线公布，李成比国家线高出将近40分，“国家线没有多大参考价值，大多数人都过线30-40分。”但是距离他报考的一志愿院校则还差10分左右，他失去了复试的机会。在赵老师的学习辅导群里面，信息也开始涌现——“需要复试保障和调剂的同学请尽快联系我”，甚至还出现了“保录”这样的字眼。李成有些着急，他联系了赵老师进行咨询。  他报出专业、分数等基本信息后，赵老师根据他的成绩和专业报价6.5万元，提供了二三十所院校作为申请选项，学校的地理位置分布在东北、广西、云南等地。  赵老师声称能联系上这些院校的老师，保证这些院校能够留出名额，只要李成交了足够的钱，就一定有学上。  焦虑之下，李成打算试一试。一方面，这位赵老师在考研政治培训上有名气，李成上过他的课，“觉得这么大老师不会骗我”;另一方面，赵老师在群里发了不少成功调剂案例，“他说一些刚过国家线的学生在他的操作下上了偏远地区的211。那我只是想上个普通学校，觉得他绝对能帮我，就是这种心理。”  3月底，李成通过银行转账向赵老师个人账户支付了6.5万元，签下了“保录协议”。在这份协议中，双方的目标是确保李成进入协商范围内的意向院校复试范围，并考取其意向专业。协议中只写明一所学校，但在后期协调的过程中，赵老师提供的选择一共有二三十所学校，实际报上考研调剂系统的有十五所左右。  协议规定，如果调剂没有达到最终目标，乙方扣除5000元作为操作费，余额全部退还。  李成需要在协商范围内的院校开放调剂系统时进行申请，完成申请后告诉赵老师。“赵老师说剩下的事他去运作。”李成要做的就是等待结果、准备复试。  第一所申请院校以失败告终，“你分太低了”，赵老师向李成解释。他们又开始了其他学校的尝试，都没有进复试，“几乎每一所学校都是分太低，今年形势严峻这套说辞。”李成回忆。  其间，赵老师几次保证，以李成的情况申请这些学校百分之百没问题。“他说会跟相关院校老师商量扩大复试比例，比如说要是你排在130名，他就跟学校商量扩大到150的复试范围，但最后都没有实现。”  “最后那所学校，他也跟我说已经跟院长联系好了，百分之百，明天必录取，结果到最后又不成功”，一个月的战线已经把希望消磨殆尽，几乎已经没有可以申请的学校了，李成觉得自己入了套。  新京报记者以考生的身份联系到赵老师。赵老师告诉记者，他今年带的报名保录的学生全部成功“上岸”。赵老师称，在考研的不同阶段，他提供的保录服务不同，如果是在考研初试之前报名保录，他的“保录”包含提供原题、划考试范围、批卷放宽、复试保过等服务，费用超过十万，整个保录过程由他个人联系学校进行操作。不同院校和专业，他收取的费用也不同。  如果是在调剂阶段报名保录，包含的服务是复试保过。记者向赵老师询问保录过程是否有保障时，他回复：“这个靠互相信任。”他向记者介绍，如果在考研之前报名保录，由于专业课考试导致考研失败的全额退款，由于公共课考试导致失败的不退款，初试过了，复试没有过的退还全额的40%。  5月4日，一名新传专业370分的学生向赵老师咨询2023年考研保录，赵老师提供的保录学校有河北某大学、曲阜某大学，费用为14万，并保证百分之百保录。但据网友统计，2022年河北某大学新传专业录取的最低分大概为373分。  王文迪是医学类的考生，报考了超声影像专业硕士。他的成绩是340分，与理想院校失之交臂后，他选择了调剂。  他通过微店向一家调剂辅导机构支付了8800元，订单名称显示为“复试保过班”，合同名称也是“复试保过班”。合同规定辅导课程一共有25个课时，分别由三个老师负责，一个日常英语问答，一个专业课辅导，一个调剂老师。上专业课的老师是正在某医科大学学习影像专业的学姐。  王文迪对老师上课的水平不满意，前后一共上了两节课，加起来是三个小时。这家机构后续也没有再给他排课。  他加上调剂辅导老师的微信，按照对方建议，填报了很多学校的超声影像专业，没有一个收到复试通知。后来更换为临床医学专业，也没收到通知。  再后来，老师直接“摆烂”，不回信息，让他自己看调剂系统，什么学校有名额就填什么学校。  最后，调剂辅导老师建议他去基础医学，这个专业他凭借自己的实力就能上，并不需要调剂机构任何辅助，“因为对于基础医学，我算高分。如果我去基础医学，我还用得着他们吗?”  4月12日，眼看超声影像专业已经没有多少名额，王文迪开始去微店申请退款，理由是：培训机构没有履行承诺，一是课时不够，二是调剂没有成功。  这家培训机构的老师称，合同中规定，中途退课属于中途放弃，不退钱，如果最后没有录取退三千五。机构负责人在微信中回复王文迪，因为成本高，只能退3000多元，“咱走的是量”。他同时还补充道，“如果你不挑学校，不挑专业，我肯定保证让你今年有学上。”  协商未果，王文迪开始在微店上投诉，微店根据王文迪提供的聊天记录和截屏，判定双方都有责任，让双方自行协商，如果超时未协商一致，微店支持扣除三课时费用，支持培训机构退款7150元。  目前，王文迪还没有和对方协商一致，而这家培训机构对微店的判定结果拒不执行，微店已对这家店铺进行处罚，下架了该店里的所有产品。  记者添加了这位负责人的微信后发现，他已经开始宣传2023年考研“保录”，一张名为保录初复试班的宣传图片里，初试标价14888元，复试5000元。  记者向他咨询2023年考研辅导，他推荐了一对一高分学长专业课辅导，从初试到复试保过，价格不超过2万元，“这个保过班已经是最便宜的了”。当记者询问如果不过能否退费时，他回答，不到2万的班是普通的保过班，“即使不过也退不了多少钱”。如果报“更强的保过班”需要支付4万元，包初试复试和调剂，如果没录取，可以退一半。  教育部统计数据显示：2022年全国硕士研究生报考人数为457万，比2021年报考人数377万人增加了80万人，增长率为23%，创下历史新高，成为我国研究生全国统一考试以来，增长率最高的一次。  随着考研人数的日益增长，提供各式各样服务的考研机构层出不穷：考研择校分析、封闭式集训、复试保过班等等。  祁航是一家考研机构的创始人，他总结：“长期来看，在这些业务中，利润最稳定的就是录播课，风险最大的则是调剂业务，因为它要么是赚个整理信息的辛苦费，几百块给你一份整理好的各院校调剂情况;要么就是空手套白狼，收个高价保证院校录取考生，不过就退款，赌一把概率，只要报名的人多，总能赚到钱的。”  新京报记者调查发现，市面上的考研调剂服务五花八门，从几百元的调剂信息整理，到几千元的调剂一对一择校指导，再到几万元甚至十几万元的“保过”，应有尽有。  祁航介绍，“保证录取”是很多机构都会开设的一种业务，考研机构往往宣称自己有关系，能获取到内部的调剂信息，并有专业指导老师进行一对一调剂指导，保证考生被机构合作的定向学校录取，如不录取，则全额退款。  祁航告诉记者，大多数考研调剂服务中，机构所宣传的“一对一”定制指导服务其实是“一对多”，调剂指导老师往往将同一个信息文档群发给每个考生，给考生提供的调剂指导分析也仅是根据模板进行轻微调整。  祁航说，这些保过班利用“暗箱操作”“内部关系”来作为障眼法。很多考生凭借自己的成绩和水平过调剂也是没有问题的，只要了解相关院校公开的调剂信息，按照流程参与复试、进行调剂，就能被录取，而机构谈及的所谓“暗箱操作”根本就没有生效，“保过”只是起到了一种安慰剂的作用。  而机构宣传中所说“如不录取，全额退款”的承诺也有着隐形条款，在什么条件下退费、什么时间退费、退多少费用都由机构决定，就出现机构以各种原因拒绝退款的情况。  在祁航接触的案例中，有些机构最终确实能退款，但退款的时间并不及时，需要考生用研招网未录取的截图等信息提出申请，有时还会以“领导审批较慢”“财务系统出了问题”等各种理由推托退款。有成功获得机构退款的考生发帖表示，几经催促的退款在交费半年多后才返还，并且是由某理财机构的账户打来的。  更细的分工  祁航说，在更模式化运营的机构中，则有着更细的分工，还会有专门的宣传人员。比如“教务老师”就是专门负责推销机构服务的人员，他们会加入各大考研交流群，有些专门负责在群内活跃发言，趁机打探出考生们的意向院校和基本情况，并以直系学长学姐的身份私信考生，分享自己的“报班经验”，从而宣传自己所在的培训机构。此外，机构还会安插很多“水军”，在公众社交平台和群聊内互相跟帖，以此显示自己机构的可靠性。  魏书林曾报名了一家知名考研机构的全程班，成功考取研究生后她也回到了这家机构兼职。  魏书林所在的机构为调剂的考生提供了在线智慧系统进行信息查询，负责数据更新的工作人员用代码爬取网络上各个院校的数据，机构内院校在读的学长学姐也会进行调剂信息补充，考生点进系统之后，可以选择自己的专业，就能看到可以调剂的院校信息。  祁航发现，考生往往会向上一届考研成功的学长学姐“取经”，但很少去寻找那些失败的经验，而被调剂机构欺骗的考生常常也只能是自认倒霉。  在祁航的经历中，相对于成熟的机构来讲，考生个人的投诉和举报往往显得弱势，无法与之抗衡。大部分机构会有工作人员直接与考生对接，有时也会建立一个付费保过考生的交流群，但群内学生被禁止发言，以防报班的考生们相互交流，进行联合举报。  社交平台的曝光也会被“控评”，魏书林曾在某社交平台不同问题的回复区发帖吐槽自己所在的机构很“坑”，但这些帖子都以“侵犯企业利益”的名义被删除了。翻阅这家机构的相关评论帖，“基本上要么就是一句话‘我觉得不好’，要么就是长篇大论说这个机构特别好。”  “天价保过”或涉嫌犯罪  针对类似的“天价保过”调剂案例，北京市常鸿律师事务所彭艳军律师认为，如果培训机构或个人利用非正当的行贿手段去做了相关的“内部疏通”工作，则相关人员可能会涉及行贿受贿等犯罪。  如果培训机构或个人以“有内部关系、百分百录取”为虚假承诺，实质上未做任何工作，最终并未达到任何“保录”目标，且事后拒不退费，则他们的行为属于以非法占有为目的，虚构事实，骗取他人钱款，涉嫌诈骗罪。  针对李成的案例，彭艳军分析，如果赵老师实质上只是利用自己的从业经验和信息优势来帮助考生增大录取的几率，但却总是虚假承诺“有内部关系、百分百录取”，以此来做噱头，那么他的行为属于以不正当手段欺骗、误导消费者的行为，构成消费欺诈，可以由市场监管部门处以行政处罚。  李成签署的协议名称为《2022年考研调剂服务协议》，在协议中，赵老师收取6.5万元高额费用后到底提供哪些具体服务?“整个协议中对这些关键事项语焉不详，令人费解。”  另外，对于协议中的大量有利于赵老师的不予退费的免责条款，彭艳军分析，这些免责条款实质上属于经营者单方面制定的逃避法定义务、减免自身责任的霸王条款，通常为无效条款，考生可以获得相应的退费。  “在司法实践中存在大量考生无法退款的情况，我本人接到过很多类似的咨询。”北京盈科(昆明)律师事务所韩卓伦律师认为，“保过班“在法律上属于一个灰色地带，相关的法律规定并不完善，违法操作的情况比比皆是。但维权之路往往是艰难的，主要原因是证据不足，或最终培训机构无可供执行的财产。  彭艳军分析，在王文迪的案例中，关于“中途退课属于中途放弃不予退费”的条款属于霸王条款，有违公平原则。“微店的处理决定系根据合同履行过程中的双方的过错，确定各自的责任，比较合理。”  除了李成和王文迪，还有的考生吐槽自己的遭遇：交费2980元，“给三个学校的联系方式让我自己打电话联系，最后没一个进复试。”有的考生花99元才能进群，群聊内容为复试和调剂的官方信息、基本准备步骤，听课人数将近200人，一次课过后群解散，负责人消失。  彭艳军认为，机构打着“保过班“的名义招生，这种夸大其词、语言模糊的宣传涉嫌虚假宣传。《广告法》第二十四条第一款第一项规定：“教育、培训广告不得含有对升学、通过考试、获得学位学历或者合格证书，或者对教育、培训的效果作出明示或者暗示的保证性承诺的内容。相对应的市场监督管理局可以对其展开调查并依法给予相应的行政处罚。”  “保录包过”严重威胁考试安全  记者梳理发现，针对考研培训机构的乱象，从中央到地方的政府部门都有相关政策规定或整治要求。在2015年教育部召开的全国硕士研究生招生考试安全工作视频会议上，时任教育部党组副书记、副部长杜玉波就指出，一些考试培训机构变换方式，打着所谓“保录包过”等旗号进行“助考”活动，严重威胁考试安全。各地教育考试部门要会同公安、工商等部际联席会议制度成员单位，针对新情况，集中开展清理整顿，严厉打击涉考违法犯罪活动。  2022年，教育部《2022年全国硕士研究生招生工作管理规定》明确要求：严禁招生单位内部任何部门和工作人员举办或参与举办考研辅导活动。  中国教育科学研究院研究员储朝晖表示，目前国家针对校外培训的治理是全口径的，但现有的实施分轻重缓急，“相对来讲，针对成年人的校外培训治理力度不如九年义务教育大”。  储朝晖观察发现，每一年都有“天价保过”的新闻，但这些机构仍有市场空间，是因为在现实生活中，“确实有人通过这些路径走通了”。在储朝晖看来，目前的研究生录取仍然以应试为主，“这样就给培训机构钻了空子”。  他指出，如果评价体系是多元的，综合的，培训机构无法满足多样化的需求，没有固定的知识范围，那么培训机构也就不会迅猛地大范围扩张。  彭艳军律师也提醒考生，“被动入坑”情有可原，但“主动入坑”实属不该，考生们要通过正规合法途径和自身的努力来实现考研梦，而不是去迷信“保过”等非正常手段。  如果已经“入坑”，彭艳军建议考生通过以下四种途径解决：与机构协商解决纠纷;向相关部门投诉;申请消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解;向人民法院提起诉讼解决;如认为涉及刑事犯罪，可向公安部门报案。  韩卓伦律师建议，投诉可分为两种情况，第一看签订协议的主体是谁，若主体是学校，则向当地教育局投诉;若主体是普通的培训机构，那么应向市场监督管理局或消费者协会投诉;第二，看对方是否存在无证办学，虚假宣传或者不开发票私账收款等情况，可向对应的教育局、市场监管局或当地的税务局投诉举报。

银保监会：推动商业银行提升预期信用损失法实施质量

  为推动商业银行提升预期信用损失法实施质量，有效识别信用风险，及时充足计提信用风险损失准备，日前，银保监会发布《商业银行预期信用损失法实施管理办法》（以下简称《管理办法》），要求商业银行加强对预期信用损失法的管理，夯实其实施基础、规范其实施过程，并加强对预期信用损失法实施情况的监管。  据悉，《管理办法》是银保监会规范商业银行内控管理和风险管理的重要举措，对于夯实商业银行拨备管理基础，提高风险防范化解能力，促进银行稳健运行和有效服务实体经济具有重要意义。  其中，在明确预期信用损失法实施治理机制方面，《管理办法》规定了商业银行董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、牵头部门和其他相关部门在预期信用损失法实施管理中的职责，重点强化了董事会的管理审批责任和对预期信用损失法实施外部审计质量的监督责任。  在夯实预期信用损失法实施基础方面，《管理办法》要求商业银行建立完备的预期信用损失法管理制度，组建预期信用损失法实施管理团队，开发预期信用损失法相关信息系统，加强信用风险历史数据积累和信息收集维护等。  在规范预期信用损失法实施过程方面，《管理办法》要求商业银行提高信用风险敞口风险分组、阶段划分、模型搭建、前瞻性调整、管理层叠加、参数管理、模型验证等实施环节的规范性和审慎性水平。  在加强预期信用损失法监管方面，《管理办法》要求各级监管机构通过非现场监管、现场检查等方式对商业银行预期信用损失法管理情况进行监督，针对存在的问题采取相应监管措施，依法进行行政处罚。  银保监会表示，下一步，将指导督促商业银行认真做好《管理办法》的贯彻落实，不断提升商业银行预期信用损失法实施水平，促进商业银行高质量发展。

中国农业发展银行辽宁省宽甸满族自治县支行 信用承诺书

【风险提示】警惕！银行“直存”的生意陷阱

  央企国企贴息、银行“直存”、100万元存一年最高能拿9万元利息……这样的赚钱方式你信吗？北京商报记者近日调查发现，市场上出现了自称融资顾问的人士在社交平台上推销所谓“直存”业务，在他们口中，“银主”将资金存入指定银行的账户，就能获得8%甚至9%的贴息“福利”。然而，这样的“直存”业务早已被监管机构定性为“存在非法集资、诈骗等风险隐患”，储户一旦轻信，恐将落入非法集资陷阱。  “直存”返现的“钱规则”  最近一段时间，融资顾问张闵珉（化名）每天都在动用不同的关系寻找“银主”，“银行‘直存’、专款专用”“清算周期快”“返利高”成为他揽客的惯用话术。“我们现在提供的存款存入周期为一年，用款单位都是国企或者央企，1万元起存，利息前置，一年的利息在存入之后5-8个工作日到账，本金一年则分两次等额返还，个人存入团队操作均可。”  北京商报记者了解到，他提供的存款产品返利最高达到9%，也就是说1万元存入一年可以拿到900元利息。在他口中，“直存”通常是指银行因信贷额度不足等原因，无法给予企业放贷款，这时便由融资顾问进行协调，将“银主”的资金存入指定银行的账户，待企业获得银行放款时，以获得企业提供的贴息“福利”。  北京商报记者注意到，与“银行存款冲量”动辄需要百万元、千万元资金不同的是，此类“直存”业务的起存门槛较低，通常在1万元左右，所以也更容易受到储户的关注。有不少储户在融资顾问社交账号下方留言表示，“有资金”“如何参与‘直存’”，并咨询具体的业务办理流程。  在表达了想要办理“直存”的意愿后，融资顾问李芳（化名）为北京商报记者匹配了多款产品，在她口中，“‘直存’业务安全可靠、保本保息、无风险、企业贴息、利润较高，投向的是国家战略项目，并且已经和各银行总行打通通道，定存一年最高贴息利息可以做到8%”。  就在今年4月下旬，多家国有银行、股份行和地方法人机构下调了1年期以上期限定期存款和大额存单利率，大多数2年期、3年期定期存款以及大额存贷利率普遍下降了10个基点，4%左右的存款产品都已难觅踪影，融资顾问口中收益如此之高的“直存”业务真的靠谱吗？  资深银行业分析人士王剑辉指出，从上述模式来讲，此类高贴息并不合理，若存款资金真的是给央企、国企使用，这里有一个相悖的点，这类企业整体来说信用水平较高，贷款成本相对较低，通常不愿意付出超出市场平均水平的成本来获取资金。此类高回报、稳定收益项目的真实性还有待考察，可能存在一些误导储户的行为。  “认同书”中藏猫腻  北京商报记者在调查过程中发现，办理此类业务均要填写“认同书”。根据多位融资顾问提供的“认同书”模板，储户资料审核通过后，银行会将此笔款项调拨至存款专用，储户则需要填写居住地等个人信息，并同时承诺在该存款约定期内不提前支取这笔存款。  也有“认同书”在详细条款中添加了“此‘认同书’柜面不做受理”以及“‘直存’周期”等内容，例如，存期为1年期，银行分1年4期解冻存款人的“直存”款项，每期退回“直存”金额的1/4，分4期退回等。  根据融资顾问的介绍，“银主”参与“直存”需要先签署“认同书”，在指定银行开户并存款，并将一年的使用权限交出，在这一过程中，由使用款项的企业为“银主”贴息。在北京商报记者获取的一份“直存”受理银行及额度表名单中，展示了多家国有大行、股份制银行、城商行等可以受理“直存”业务的银行以及单日单卡受理限额在50万-100万元不等。  为了打消北京商报记者的顾虑，一位融资顾问更是号称资金将得到集中存管，他表示，“提交‘认同书’审核通过后，银行会将资金调拨到备付金集中存管账户以及清算账户，每一笔交易都会受到监管，资金流向安全”。  对于这一说法，一位相关行业人士表示，“未听过此类‘直存’清算行为，清算机构也未曾受理过此类项目，此类业务不合法”。  银行人士也给出反驳，一位股份制银行相关人士介绍称，“此类行为是社会上一些不明机构的做法，和银行存款甚至银行理财产品没有任何关系。银行办理业务范围均在监管机构规定范围内，不存在针对内部或特定人的所谓‘内部业务’”。  北京寻真律师事务所律师王德怡在接受北京商报记者采访时指出，首先，“认同书”上没有银行或者中介机构的盖章，只是一个单方面的意思表示，授权范围却很广。这等于让储户放弃了自己的知情权，对于资金流向并不清楚，资金安全难以保证。其次，此类“直存”可能有两种形式，一种是银行参与并协调的，另一种是没有银行参与的、假借银行名义进行的。  “如果银行主导‘直存’，属于违规操作，损害了国家金融贷款的正常秩序。如果是假借银行名义，以‘直存’形式进行的，可能涉嫌诈骗或者非法集资。建议储户不要参与这种高风险的交易行为。一旦发生争议，客户的本金将面临难以收回的风险。”王德怡说道。  存在非法集资、诈骗风险隐患  “直存”业务隐匿传播也引发了各地监管的关注。近日，包括广东省地方金融监督管理局、巴彦淖尔市金融办、南宁处非专线、江西省防范和处置非法集资工作领导小组办公室等在内的多地监管部门发布预警提醒储户，一些机构在名称中标明“直存”等字样，其谎称与人民银行、商业银行合作，开展所谓“银行直存”业务，大肆宣传“银行贴息存款”“支持国家大型基建”，承诺高额收益、赠送旅游、分期返还本金，以此诱骗公众签订协议并投入资金，存在非法集资、诈骗等风险隐患。  多地监管部门表示，上述行为模式具有较大的欺骗性、迷惑性，请广大公众切实提高风险防范意识，不要盲目相信天花乱坠的承诺，树立正确的投资理念，谨防上当受骗。  一地区防范和处置非法集资工作部门人士向北京商报记者介绍，“目前市场上不存在推荐‘直存’的机构，‘直存’也并非银行正规的存款产品，储户不应相信”。  在光大银行金融市场部宏观研究员周茂华看来，此类“直存”业务不排除资金可能被相关方挪作他用等方面的操作风险。储户需要警惕“直存”风险，避免受高息返利诱惑。  “办理银行相关业务，应通过银行网点、银行官方网站、网上银行或手机银行办理。切勿通过不明网站、不明链接、不明身份人员办理。储户应理性对待高息回报，高收益往往意味着高风险，应参照本人的风险承受能力进行投资。”上述股份制银行相关人士说道。  “对于储户来说，应遵从一个基本原则，就是把投资和储蓄严格分开。”王剑辉提醒称，“储蓄是在一个国家金融政策的框架之内，利率水平都是有相应的规定，随着利率水平上升，风险程度也上升，对于存款用户要想利息高，存入的期限就长或者金额更高。储户应对此类‘直存’业务高度警惕，尽量保持谨慎。”

银保监会：普惠型小微企业贷款信用风险可控

  日前，国务院新闻办举行国务院政策例行吹风会，介绍支持中小企业纾困解难健康发展有关情况。银保监会普惠金融部负责人毛红军在会上表示，在普惠型小微企业贷款快速增长的情况下，信用风险总体可控。  毛红军介绍，在促进银行增加小微企业贷款投放时，银保监会一直坚持“促发展”与“防风险”并重的监管导向，引导银行健全“敢贷、愿贷、能贷、会贷”的长效机制，利用内外部数据资源，开展数字化转型，提升银行为客户精准“画像”、有效管控信用风险的能力。  据悉，截至今年4月末，全国小微企业贷款余额53.54万亿元，其中普惠型小微企业贷款总额20.5万亿元，同比增速21.64%。初步统计，截至4月末银行业普惠型小微企业贷款不良余额4476.21亿元，不良率为2.18%，较年初持平。毛红军表示，目前我国银行业保持稳健运行，风险抵御能力较强，为发挥监管逆周期作用、为小微企业纾困解难提供了政策空间。  毛红军说，下一步，银保监会将统筹疫情防控和经济发展，监管政策靠前发力，助力有效稳定经济大盘，同时将督促银行业对未来可能暴露的不良贷款提前做好应对准备，做实资产分类，拓宽不良贷款处置渠道，加大处置力度。